第四章总账.pptVIP

第4章 总账管理系统 * * 4.1 总账管理系统概述 4.2 总账管理系统初始化 4.3 总账管理系统日常业务处理 4.4 账簿查询 4.5 总账管理系统期末处理 财务日常业务 财务系统整体介绍 总账系统业务流程 凭证的录入，修改与删除 凭证的审核与查询 凭证的记账处理 各种账簿查询 期间损益结转 期末对账与结帐 特殊操作处理 财务期末业务 凭证录入总结 空格键，=键，-键 插入及删除分录 余额,明细账查询 凭证录入选项 凭证草稿 修改凭证 日期 编号 摘要 科目 金额 辅助内容 制单人 作废凭证 删除凭证 作废凭证 - 保留- 不保留 -不整理断号- 整理断号 先作废,后删除 ,不可恢复 作废凭证可恢复 带有现金与银行科目的凭证 由于涉及企业现金的收入与支出，为了加强对出纳凭 证的管理,出纳人员可对其进行检查核对，审查认为错 误或有异议的凭证，应由填制人员修改。 出纳凭证 出纳签字 单张签字 成批签字 取消签字 已签字凭证，不能被修改删除，只能取消签字才可进行。 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字 制单人和签字人可以是同一人 取消签字只能由出纳人自己进行。 审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对，主要审核凭证是否与原始单据相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，可打上出错标记，同时可写入出错原因并由填制人员修改。 单张审核 成批审核 取消审核 凭证审核 审核人和制单人不能是同一个人 凭证审核后不能被修改或删除，只有在取消审核后才可以 进行修改或删除 作废凭证不能被审核，也不能被标错 取消审核必须由审核人本人取消 凭证审核是必须的流程,不能取消 凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账等 凭证记账 凭证审核后才能记账 上月未结帐本月不能记账 期初余额不平不能记账 记账人可以是审核人或制单人 现金日记账 银行日记账 资金日报 支票登记簿 出 纳 现金流量表 现金流量明细表 现金流量统计表 科 目 账 总账 明细账 余额表 日记帐 序时账 … … 辅 助 账 客户 供应商 部门 个人 项目 … … 综合辅助账 多 栏 账 科目辅助明细账 多辅助核算汇总表 … … 普通多栏账 综合多栏账 … … 汇兑损益结转 期间损益结转 自定义转帐 汇兑损益结转凭证 期间损益结转凭证 自定义转帐凭证 自动转帐设置 转帐凭证生成 确认所有凭证已记账! 在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。通过设置可以对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进行自动结转。 期间损益结转设置 本年利润科目 期间损益结转凭证 结转月份 结转类型 结转科目 除结转凭证以外的所有凭证都已经完成并记账 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币 应收（付）系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再 在总账作相应科目的汇兑损益 若启用了应收（付）系统并选择详细核算，应先在 结转凭证不受金额权限控制，不受辅助核算及辅助 项内容的限制 系统自动生成的凭证也需要审核与记账 期末对账 一般只要记账凭证录入正确，系统自动记账后各种账簿都应正确平衡，但由于非法操作或计算机病毒等原因有时可能会造成某些数据被破坏，引起账账不符。为保证账证相符、账账相符，一般可在月末结账前进行对账操作。 当月所有工作结束后，应进行月末结账操作，即月份封账处理，以开始下月的工作。 月末结账 只有本月所有的凭证都记账后，才能结账 已结账月份不能再填制任何凭证 当月未制单也要进行结账操作 本月不结账，则下月不能记账，但可填制凭证 月末结账注意事项： 反 记 账 只有账套主管才能进行此操作