历下国税2014年企业所得税汇算清缴（二）.ppt-目录.ppt

固定资产加速折旧 《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税〔2014〕75号 《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》国家税务总局公告2014年第64号 历下纳税服务网---税收大讲堂 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 网上办税平台自2015年2月26日开启“2014年度企业所得税”申报功能，网上申报受理时间截止到2015年5月31日。 * * 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 行业不可修改，如有不符的，需先到主管税务机关在征管系统 调整，平台再重新提取 * 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总分支机构。 B类申报 对按收入核定按成本核定应税所得率的企业开放 三、查账征收类填报说明 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 注意： 符合条件的小型微利企业，请在2015年1季度申报前完成2014年度申报，如未完成年度申报，则无法在2015年1季度申报时享受优惠。 1、查账征收的小微企业 首先需要填报A000000企业基础信息表 4.3、 A000000企业基础信息表 104、105项必须填写且有数据校验 注册资本单位为万元 4.40、 A107040减免所得税优惠明细表 申报系统根据《企业基础信息表》的103“行业明细”、 104“从业人数”和105“资产总额”，以及主表第23行“应纳税所得额” 自动判断是否符合小微企业条件 2、定率征收的小微企业 为方便判断企业是否符合小微优惠，设定了填表顺序，用户需先填写“资产、人数情况表”，再填写“中华人民共和国企业所得税年度申报表（B类）”，如未按此顺序填写时，将弹出以下提醒信息： 填表顺序 六、报表填写---核定征收 资产、人数的平均数可修改，有校验。 符合小微优惠条件的，自动计算，不可修改 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 固定资产加速折旧 申报状态查询 网上申报受理时间说明 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 点击左侧“确认申报”按钮，系统自动进行审核，如有不相等的表间数据关系，将弹出提示信息，如下图所示： 凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。 七、确认申报 确认申报审核 凡通过数据审核的，系统提示如下图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 七、确认申报 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。 注意 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 八、申报状态查询 完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。 刷新页面或 重新登录系统 均可反馈到 最新申报状态 查询反馈 信息反馈方法： 纳税人将数据提交后，数据即传到 了税务局端。税务局端管理人员登录局 端管理系统后即可看到，并进行审核， 局端操作了审核通过或者有不符合 要求退回的申报数据在操作后，纳税人 端立即得到相应反馈信息，纳税人再次 登录本系统后，在首页的申报状态栏 即可看到。 企业所得税年度申报期较长，用户 早期申报时，建议查询反馈时间间隔 几个工作日，临近申报期结束时，隔日 或当日即可反馈。 4、申报状态查询 1、未申报 纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示： 八、申报状态查询