财务常用表格---邮电器材专项审计工作方案.xlsVIP

内控审计 效益审计 收支审计 期中审计 离任审计 其他项目 中国邮电器材集团公司 第 号 被审计单位： 审计方式 审计时间 审计范围：公司本部及直属二级公司、投资控股和相对控股公司 主要项目 企业资产审计 企业负债审计 税收利润解缴 内控管理审计 经济指标实现 经 理 离 任 经 济 责 任 审 计 工 作 方 案 承担者 企业损益审计 银行存款审计 编制存款余额表 债权审计 存货审计 抽查盘点、查询 长期投资审计 查阅协议、合同 固定资产审计 长期负债审计 查阅协议、合同 分析法、计算法 收入审计 成本费用审计 抽查重点科目 查核表帐证票单 流动债务审计 权益审计 审查资本溢价、股票溢价、接受捐赠、资产重估增值的真实、正确性 资本公积审计 盈余公积审计 未分配利润 核算、查实 翻阅、测试 审计侧重点：财务收支合规合法性，界定、核实国有资产的保值增值及真实、完整，盈亏真实性，任期内经营目标及指标完成情况 审 计 内 容 审查国有资产保值增值和安全、完整的相关情况 摸清债权底数，分清债权结构，分析款未回笼原因 审查各项重大投资决策审批程序、可行性报告、投资情况和投资效益 审查负债真实性、合理性 核对、查询、制表 摸清债务底数，分析债务结构及真实性、合理性，掌握潜在损失 摸清负债构成、真实性、合规合法性，分析形成原因 收入、成本、利润真实性， 审查各