601798蓝科高新2013年3月31日内部控制评价报告.pdfVIP

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年3 月31 日内部控制评价报告 一、 董事会声明 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建 立与实施内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日 常运行。 公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保 证。内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变 而改变，本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本 公司将立即采取整改措施。 二、 内部控制评价的总体情况 根据财政部、证监会等五部委制定的《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7号）、《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财 1 会[2010]11 号）、证监会《关于转发财政部〈关于印发企业内部控制 规范体系实施中相关问题解释第 1 号的通知〉的通知》（会计部函 [2012]100号）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及《甘肃 证监局关于做好内部控制规范实施工作的通知》（甘证监函字〔2012〕 29 号）的要求，公司于2012 年3 月制定了《甘肃蓝科石化高新装备股 份有限公司内部控制体系建设实施工作方案》；并于2012 年7 月选聘 国际知名咨询机构担任顾问，启动“内控体系建设项目”（以下简称 “内控项目”），并将内控体系衔接工作延伸到各子公司。内控项目 全面对标财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委《企业 内部控制基本规范》及其配套指引，从公司层面、业务流程、IT 控制 三个层面，细致梳理公司各项管理职能和工作流程，构建内控流程框 架，编写流程描述，系统识别、评估风险，编制风险控制矩阵，提出 流程完善和优化建议，并逐条改进落实、固化完善。2012 年 12 月， 本公司顺利完成内控项目，形成《内部控制手册》、《内部控制评价 手册》等成果，为健全内控体系、开展内控评价提供了重要的规范性 依据和操作方法。 三、 内部控制评价的依据 内控工作小组制定了内控评价工作方案，围绕内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计 与运行情况进行全面评价，包括抽样测试、汇总评价结果、编制评价 报告等。 2 在评价过程中，内控工作小组及时向公司内控工作领导小组汇报 评价工作的进展情况，并对评价的初步结果进行沟通讨论。评价工作 组编制的内部控制评价报告经审核后提交董事会。内部控制评价严格 依照五部委《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”）及其 配套指引执行，以本公司的战略目标为导向，逐步实现全面高效的内 控体系落地，提升公司全面风险管理能力。 四、 内部控制评价的范围 本次内控自我评价的机构范围，包括本公司和主要子公司。所覆 盖的子公司依照合并会计报表的重要性水平选取，具体包括： 甘肃蓝 科石化高新装备股份有限公司（以下简称“蓝科高新”），上海蓝滨 石化设备有限公司（以下简称“上海蓝滨”），兰州蓝亚石油化工装 备有限公司（以下简称“兰州蓝亚”），兰州冠宇传热与节能工程技 术研究有限公司（以下简称“兰州冠宇”），机械工业兰州石油钻采 炼油化工设备质量检测所有限公司 （以下简称“质检所”）。按照重 要性原则，确定了需重点关注公司层面（内部控制环境、风险评估、 信息与沟通、监督管理），以及流程层面十六个流程：投资管理、全 面预算管理、财务结账、资金管理、研究开发与设计、采购与付款、 销售与收款、存货管理、资产管理、合同管理、成本费用管理、税务 管理、工程项目管理、信息化系统管理、人力资源、业务外包。 本次内控自我评价，以2013 年3 月31 日为财务报告基准日，涵 盖了公司及上述所属子公司与财务报表编制相关的内部控制以及经营 3 管理重要领域的非财务报告内部控制的设计和执行情况。 五、 内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作遵循五部委的 《基本规范》、 《企业内部控 制评价指引》（以下简称“