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酒店管理财务 酒店财务资金管理制度 资金管理制度 (一)货币资金管理 货币资金管理的酒店资金管理的一个重要组成部分，货币资金管理必须严格 遵守财经纪律，以保证酒店货币资金的正常使用和周转。 1. 现金流量预算管理 财务会计部经理必须每月编制现金流量表反映当月酒店现金和银行 存款的流入、流出及存款余额的状况。每年编制年度现金流量预算，并 附情况分析报告，报财务部经理和总经理审批，作为酒店总预算的一部 分。财务部经理负责安排日常资金的筹集、收贷及现金收支计划。 2. 现金管理 01) 现金使用范围主要限于： A. 支付工资、奖金及工资性津贴等。 B. 支付差旅费、职工医疗费、托费等。 C. 支付农副产品以及在市场上采购的鲜鱼、水产、菜等。 02) 营业收入的现金按规定由总出纳进行清点并编制总出纳报告。 03) 财务会计部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是 否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等，对不符合制度规定的 应予以纠正或拒绝办理收付。 04) 认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须在保险柜，确保安 1 叶予舜 二〇一五年三月六日星期五 全。 05) 各部门因工作需要留用一部分备用金时应向财务会计部提出申请， 经财务会计部经理审核批准后，按规定办理，备用金支用不得超过规 定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，财务会计部将对各部 门备用金使用情况进行经常性的抽查。 06) 一切现金收付款项均须按业务性质分别填写交款单或支款单，并要 写明收付的内容、用途及有关情况、金额，由有关人员审核盖章后方 能办理收支现金手续。 07) 现金收支必须做到日清日结、帐款相符，严禁用白条或原始凭证抵 库。 08) 各部门的收付款项都应通过财务部入帐，任何部门和个人都不得自 行保留现金，不得私设“小金库”，财务部应经常督促检查。 3. 银行存款管理 01) 收付超过现金收付限额以上的款项，必须通过银行结算。 02) 经办人员因业务需要，要求财务会计部签发银行转帐支票或支付货 款时，首先必须按规定办理手续，待业务结束或物资入库后，必须及 时办理报销销帐手续，未及时办理销帐手续者，按规定予以处罚。 03) 财务会计部签发转帐支票后，应进行登记并将支票项目填写齐全，不 准签发空头支票，当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用 途、签发日期以及预计资金限额填写清楚。 04) 实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划，超计划 的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。 2 叶予舜 二〇一五年三月六日星期五 05) 财务会计部必须严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他 单位或个人办理结算，保管好空白支票及已用支票存根。 06) 严格审核各类银行结帐凭证，及时办理银行收付业务，并及时核对银 行往来帐单，如月末有未达帐，应查明原因，编制银行余额调节表。 (二)流动资金管理 财务会计部应本着既要保证酒店营业需要，又要加速资金周转的原则，加强 对流动资金的管理。 1. 控制储备资金定额，核定各项原料、物资的最高、最低储存量，压缩库 存，减少资金占用。 2. 及时清理应收预付款，加强应收帐款的催收，