第4章 支付原理.docVIP

Chapter 第4章 支付原理 4.1 支付过程分析 商品交易必然伴随着支付，在以物易物的时代，双方均是以物换取对方所需的物品，双方在交易的过程中处于平等的地位，还未形成单独的行使支付职能的一方，支付还未成为社会层面的一个独立形式。只有在作为支付媒介的货币出现后，才可能发生支付活动。对支付活动中的过程分析是支付原理分析的基础，而支付过程的发生和演变分析也是支付原理规律性概括的出发点。 4.1.1 买卖的支付过程 首先从商品交易的过程来进行分析，支付作为债权和债务关系清偿的雏形最初源于买和卖的一个基本过程。 例如，A方为购买方，B方为卖方，A方使用货币的支付形式在购买活动中购买商品，而B方出卖商品而获得货币资金，这就是交易活动。A方使用支付工具货币与B方形成的支付关系后才使交易活动出现。A方首先有购买的动机，然后有支付的行为，才会产生交易的活动。B方有获得货币资金的愿望，采用售出商品的行为，才存在交易活动。这种双方买和卖的需求靠货币和商品的交易完成。支付实现了货币资金从A方向B方的一种转移，这种转移就完成了交易的过程，也完成了由于商品的买卖所形成的债权和债务关系的清偿，如图4-1所示。 图4-1 单重债务的清偿关系 由图4-1可知，支付的形成经历了下列过程： （1）存在买卖的交易。 （2）有商品转移的债权和债务关系形成。 （3）支付的清偿。 （4）交易过程的完成。 这四个过程是支付发生、出现和完成的过程，有交易才可能发生支付，有债权和债务关系的形成才可能出现支付的偿还，有支付方式才可能使交易完成。支付的目的是清偿债权和债务关系的一种手段。债权和债务关系的形成才是支付产生的关键。买卖的交易由于商品的转移形成的债务关系才可能有清偿债务关系的支付过程出现。 4.1.2 借贷的支付过程 在商业的经济活动中，由于交易双方都要使用货币来清偿所形成的债务关系，买需要货币，卖需要获得货币资金，因此，交易的各方都具有对货币这种支付媒介的市场共同需求，这种需求就产生市场需求中一种新的关系的建立——对资金需求的新的借贷关系。在社会的经济活动中就出现专营货币资金服务的机构——金融机构，而这种借贷关系一般就是发生在经济主体与银行间的借贷关系，而形成新的与银行间的债权和债务关系。生产者为了生产需要资金，与银行产生了借贷的信用关系；消费者也可能需要资金进行商品购买，与银行也可产生借贷的信用关系；生产者通过出买商品获得资金进行支付来清偿他与银行的债务关系，消费者通过向社会提供劳务获得工资来清偿他与银行的债务关系，而消费者通过货币的支付购买商品来清偿由于商品的转移交易中所形成的债务关系。因此，在交易活动中由于出现银行，支付的过程就可能涉及多方间债务关系清偿，我们称这种关系为多重债务的清偿关系，如图4-2所示。 图4-2 多重债务的清偿关系 从图4-2中可知，多重债务关系的形成使支付的过程更复杂： （1）多方均可能与银行发生借贷的债权和债务关系。 （2）多方都将与银行通过支付方式来清偿这种债务关系。 （3）多方间由于交易又将产生债务关系。 （4）交易的债务关系也要通过支付来清偿。 （5）由于多重的支付关系存在，因此，支付的环节就出现，如消费者支付给生产者，生产者支付给银行，这种多重债务的清偿关系出现，就导致了支付转移和清算结算关系的出现。 4.1.3 支付结算关系的分析 如果将消费者替换成购买者，购买者可以是消费者，也可以是原材料购买的生产者，或是商务活动的中间商，他们购买的目的不是消费，而是通过生产或买卖而获得利润。他们在购买过程中有资金周转需要的货币需求，因此，他们也可以通过借贷方式向银行获得资金而产生与银行的借贷关系，这就因为购买者和生产者都向银行发生了借贷行为而出现与银行间的债权和债务关系。如果双方都在同一家银行开设了账户，银行借给购买者钱，购买者付给生产者，而生产者又向银行借钱用于生产，也与银行产生了债务关系，银行就不必将钱付给双方而通过交易的支付来清偿相互的债务关系，可通过在银行内的账户间的划转而实现他们间的相互债务关系的清偿，这就是结算关系的含义。这种通过账户划转的结算方式提高了资金清偿的效率，减少了在结算过程中资金在途占用的时间，提高了资金的使用效率。这个过程如图4-3所示。 图4-3 多重债务清偿的账户间结算关系 从图4-3可知，由于银行在支付过程中的介入，多重债务关系的支付清偿就变成了交易方间在银行账户间的划拨关系。 （1）在银行参与的信用社会中，经济活动的主体在银行里都设有账户，他们与银行间所产生的债权债务关系，就简化为借和贷的账务关系。 （2）向银行借款就增加借款者的存款账户的值，同时也产生相同金额的对银行的债务，以后就要通过采用扣减存款账户同等金额的本和约定息的划拨方式来进行支付。 （3）交易方间由于商