会计科目对照表【荐】.xlsVIP

Sheet1 编号 核算内容 银行存款 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 坏账准备 材料采购 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 存货跌价准备 持有至到期投资 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 未实现融资收益 长期应收款 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 长期借款 应付债券 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 预收账款 清算资金往来 套期工具 被套期项目 实收资本 一般风险准备 本年利润 利润分配 库存股 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 主营业务收入 租赁收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 资产减值损失 所得税费用 以前年度损益调整 持有至到期投资减值准备 三、共同类 新会计准则使用科目 其他货币资金 企业计提各项资产减值准备所形成的损失。 企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 企业确认的投资收益或投资损失。 企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。 企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。 企业对外提供劳务发生的成本。 企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 企业收购、转让或注销的本公司股份金额。 企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 企业（金融）按规定从净利润中提取的一般风险准备。 企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。 企业开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。 企业（银行）间业务往来的资金清算款项。 企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。 企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。 企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。 企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。 企业为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。 企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。 企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 企业承担的交易性金融负债的公允价值。 企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各种借款。 企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 企业合并中形成的商誉价值。 企业无形资产的减值准备。 企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。 企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。 企业为在建工程准备的各种物资的成本。 企业固定资产的减值准备。 企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。 企业的长期应收款项。 企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。 企业长期股权投资的减值准备。 企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。 企业持有的可供出售金融资产的公允价值。 企业持有至到期投资的减值准备。 企业持有至到期投资的摊余成本。 企业存货的跌价准备 企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。 企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。 企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。 企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。 企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 在途物资 递延收益 企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、买入返售金融资产等应收取的利息。 企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 企业（租赁）确认的租赁收入。 企业的库存现金 由出纳保管 库存现金 应收账