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第五节 信用分析 信用分析的基本内容 —— 分析借款人未来偿还债务的意愿和能力。 1、五W分析 Who？ Why？ What？ When？ How？ 2、五C分析 品德（Character）； 资本（Capital）； 能力（Capacity）； 抵押担保品（Collateral）； 环境（Condition）。 →六C分析：控制（Control） 3、五P因素分析 个人因素（Personal）； 目的因素（Purpose）； 偿还因素（Payment）； 保障因素（Protection）； 前景因素（Perspective）。 一、五C分析系统 1、品德： character 2、能力 ：capacity 3、资本 ：capital 4、担保：collateral 5、经营情况：condition of business （一）、品德（character ） 借款人诚实守信的程度或有按借款合同偿还债务的意愿。评价借款人的品德，主要分析其过去履约守信情况，包括与银行及其它信用组织的往来关系和偿债记录，对供应商及客户的应付账款清偿情况等。 若借款人是①个人：品德表现：道德观念、诚实守信、正直程度、业务关系、个人交往及在社会上的地 位和公众中的声望。 ②企业的品德表现：管理状况、经营方针、政策稳健、在商业界金融界的地位声望 等方面。企业的品德：又取决于经营决策者的品德，董事会、主要经理人员的个人品德，集中反映了该企业的品德。 分析其履约守信的历史记录，对评价款人的品德有特别重要的作用。 若借款人历来能履约偿债，即使处于最困难时期也有履约强烈愿望，那他今后违约可能性就较低。对曾经弄虚作假、以欺诈手段获贷，使银行遭损失的,银行应拒绝向其发放贷款。 （二 ）、能力 capacity 法律上的能力：借款人是否具有独立承担借款的法律义务的资格。 个人：完全民事行为能力的自然人。 企业：是否登记注册、营业执照、法人资格、在借款合同上签约的人是否有代表本企业借款的权利。 经济上的能力：指借款人是否按期清偿债务的能力。对企业来讲，测定其偿债能力的常用方法是分析借款人预期现金流量。 现金流量＝净收入+折旧+其他非现金净收入 通过对现金流量的分析，银行可以了解借款人的预期财务状况，确定借款人是否真实可靠的还款来源。 影响偿债能力的因素： 企业：影响企业实现收入的影响因素：企业提供的商品质量、成本、市场竞争力、劳动力素质、设备、技术、工艺的先进程度、原材料供应、商品的 销售方式、企业管理质量，其中经营管理者的管理经验、经营才能、业务素质、应变能力、竞争意识及领导层组织协调能力等起重要作用。 个人：还款来源主要是个人未来获得的货币收入。要了解借款人的职业情况、有无职业、受教育程度、事业心、经验才干、精明程度、职业内外收入，了解借款人所拥有的资金状况：存款、有价证券、房地产、借款人已有的债务情况。 （三）.资本 ：capital 借款人拥有的资财的价值，用净资产来表示（总资产－总负债）。资本要素的分析主要包括：资本的数量和质量． 资本的数量是体现借款人信用状况的重要因素．一家企业拥有雄厚的资本，表示他的财富积累和经营成就，也意味着他有较强的抵御风险、承担亏损的能力，也反映了他具有较大的潜在创收能力。这显然有利于保障银行债权的安全。 还要注意分析借款者所拥有的财产质量，这是决定借款者财务实力的重要因素。 如拥有现代化的机器设备和拥有破旧过时的机器设备明显不同偿还能力。 （四）、担保　collateral 银行为补偿可能发生的贷款损失而采取的一种防御性措施。它是表明借款者资信程度的 一个 重要因素。如果借款人不愿或没能力偿债，那么依靠担保的 履行，以清偿债务就是必要的了，由于以第三者的资信做保证可增强借款人履约的责任感和降低贷款风险，而以借款人的财产做抵押也提供第二还款来源．能使贷款损失减少到最低程度． 所以银行应对保证人的资格、偿还能力、对抵押品的权属和价值及实现抵押权、质权的可行性进行严格的审查。 （五）、经营情况　：　condition of business 企业自身的经营情况和影响其经营活动的经济环境或借款人所处的就业环境。因为借款人的偿债能力或资金来源往往受其经营环境和条件的强烈影响。 着重分析：经营环境、企业所在行业的特点，包括该行业主要的发展前景、