城市商业银行的公司治理研究.pdf

财政金融 城市商业银行的公司治理研究 黄先鹏 (浙江财经学院工商管理学院浙江杭州310018) 摘 要：我国城市商业银行是在合并城市信用社的基础上，由地方政府、企业、居民投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业 银行。由于成立时间短，底于薄，普遍存在规模小、网点少、业务单一、赢利能力低的特点。面对金融危机挑战，本文通过对城市商业银行 的现状分析得出，只有按照市场化原则，积极完善法人治理结构，健全运作体系，城市商业银行才能在面对金融危机时走出一条有自身 特色的现代化金融企业之路，实现城市商业银行的可持续发展。 关键词：城市商业银行公司治理银行治理 一、公司治理概述 主要是为所在城市中小企业和居民提供金融服务。自1995 and 法码和詹森(1amaiansen1983)认为公司治理研究年初第一家城市商业银行一深圳城市商业银行建立以来， 的问题是在所有权和经营权分离的前提下的“代理人问 作为我国商业银行新生力量的城市商业银行得到了快速发 题”，如何降低成本是公司治理要解决的问题。科克伦(phlip展。但由于先天不足，城市商业银行在公司治理方面存在诸 1．Cochran L．Wartick 1988)和沃特克(Steven 多缺陷，如在城市商业银行的设立初期，银行的大部分职能 1988)在《公司治 理——文献回顾》中提出：公司治理问题包括公司高级管理 是在融合地方组建过来的信用社，处理信用社时期形成的 阶层、股东、董事会和公司其他利益相关者相互作用中产生 不良资产和存贷款纠纷，组织架构比较复杂，大多数城市 的具体问题。而英国牛津大学管理学院院长Myer则将公司商业银行仅仅是按照《公司法》、《股份制商业银行公司治 治理解释是一种制度安排。 理指引》等文件初步搭建公司治理结构框架，在具体运作 国内学者吴敬琏教授则认为：“所谓公司治理结构，是 和规范操作上还远远没有达到公司治理结构的实质性要 指有所有者、董事会和高级执行人员及高级经理三者组成 求。并且在成立之初，城市商业银行面临如何将众多的管 的一种组织结构，在这种结构中，三者之间形成一种制衡关 理水平参差不齐、规章制度长短不一、人员素质高低不同 系。通过这一结构，所有者将自己的资产交给公司董事会托 且自成法人的城市信用社整合为一家商业银行的复杂问 管；公司董事会是公司的决策机构，拥有对高级经理人员的 题，大多商业银行用了2—5年的时间才把银行内部的人 聘用、解雇及奖罚的权利；高级经理人受雇于公司董事会， 员整合、不良资产处理以及存贷款纠纷等重要问题处理完 组成在公司董事会领导下的执行机构，并在董事会的授权 毕。与此同时，公司治理结构也在搭建中，但仍处于探索和 范围内经营企业。”而李维安则认为公司治理应从狭义和广 调整过程中，这些缺陷现在已经成为制约其稳健经营和持 义两个方面去理解。狭义方面的公司治理是指所有者、主要 续发展的瓶颈。 股东对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安 三、城市商业银行的现状及问题 排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。 (一)股权结构不合理，存在“一股独大”的问题 广义的公司治理则不局限于股东对经营者的制衡，而是涉 1995年国务院要求撤并城市信用社组建城市商业银 及到广泛的利害关系，包括股东、债权人、供应商、雇员、政 行，允许地方财政以预算资金参股，最高比例为总股本的 府和社区等与公司有利害关系的集团。公司治理是通过一 30％。同时，按照人民银行的要求，单个企业入股比例不得超 套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协 过总股本的10％，个