如何填报《捐赠支出纳税调整明细表》.doc

如何填报《捐赠支出纳税调整明细表》 表1：视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 单位：万元 行次 项 目 税收金额 纳税调整金额 1 一、视同销售（营业）收入 30 30 7 ……（六）用于对外捐赠视同销售收入 30 30 11 二、视同销售（营业）成本 20 -20 17 ……（六）用于对外捐赠视同销售成本 20 -20 表2：捐赠支出纳税调整明细表 单位：万元 行次 受赠单位名称 公益性捐赠 非公益性捐赠 纳税调整金额 账载 金额 按税收规定计算的扣除限额 税收 金额 纳税调整金额 账载金额 1 某公益性组织 25.1 * * * 　 * 20 合 计 25.1 24 24 1.1 　 1.1 表3：纳税调整项目明细表 单位：万元 行次 项 目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 一、收入类调整项目） * * 30 　 2 ……（一）视同销售收入 * 3