用友ERP现金流量表前期准备工作.docVIP

一、功能说明 编制现金流量表，是为报表使用者提供企业一定期间内现金流入和流出的信息，以便了解和评价企业获得现金的能力，并据以预测企业未来现金流量。 1.《现金流量表》的主要功能： 自动生成财政部最新发布的现金流量表及附表。 可对企业的现金流量进行按日、按月、按季、按年的准确反映。 可对已生成的期间现金流量表进行汇总。 可按您设置的应收应付科目和增值税率，自动进行价税分离。 对多借多贷的凭证提供了多种自动拆分方法，同时您也可以根据实际情况手工拆分。 对一借多贷、多借一贷的凭证提供全自动拆分。 对于项目的数据来源，提供了四种方法：凭证分析、查账指定、取自报表、取自总账。 对现金流量表及附表上的项目，可根据实际需要进行适当修改、增加。 可解决汇率变动对现金的影响，适用于有外币核算的企业。 可查询、打印所有分析期间的现金流量表。 对生成的分析表均提供另存为报表文件、文本文件、DBASE文件、ACCESS文件、EXCEL文件或LOTUS123文件的功能，以便您进一步处理。 2.与其他产品的接口 本系统不能单独运行，其处理数据来源于账务系统，因此，只有基于账务系统才能运行。 本系统与UFO系统也有接口，可通过指定路径，直接取得其他rep表页的数据。 本系统对账务系统和报表系统的数据进行计算分析，生成现金流量表。生成后的现金流量表以rep报表形式保存，可以在本系统查询，也通过[数据输出]功能，输出到指定目录中，用UFO或财务分析系统调用。 二、基本概念 1.现金 指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 可见现金流量表中的“现金”，不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的可用于随时支付的银行存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、在途货币资金等其他货币资金。 由于时间和实现难度的问题，该版本不对现金是否可以随时支付进行鉴别。 2.现金等价物 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。 例如购买可流通的三个月内到期的短期债券投资。 3.现金流量 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。 例如购买可流通的三个月内到期的短期债券投资。 4.直接法和间接法 现金流量表有两种编制方法：直接法和间接法。 直接法通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量。直接法一目了然，现金流入的来源和流出的去向有明显列示。 间接法是以本期损益表中的净利润为起算点，通过对相关项目的调整，计算出企业经营活动的现金流量。本期损益表中的净利润是按权责发生制计算的，企业的现金流量是按收付实现制计算的，因此简而言之，间接法的项目调整依据就是两者之间不一致的地方。 我国会计准则规定，企业在用直接法填报现金流量表的同时，以间接法计算经营活动的现金流量，作为现金流量表的附注部分。 在本系统中，如不特别指出，谈到编制现金流量表时，既包括直接法编制也包括间接法编制。 5.编制方案 编制方案是指编制现金流量表的总体方案，编制方案约定了如下内容： 现金流量表的填报项目 现金流量表的计算项目 现金流量表计算项目的数据来源定义。 6.填报项目和计算项目 填报项目是反映在现金流量表上的项目，系统已经按财政部发行的现金流量表进行了预置，一般不需要您改动。但为适应特殊需求和未来变化，也可以由用户适当增加或修改。 计算项目是为了反映填报项目的组成而设置的中间项目。计算项目描述具体的数据来源，即用户按照计算项目设定现金流量表的取数公式，然后指定计算项目和填报项目之间的关系。 例如，可以定义填报项目为“销售商品、提供劳务收到的现金”，定义计算项目为“销售商品收到的现金”和“提供劳务收到的现金”，填报项目“销售商品、提供劳务收到的现金”等于计算项目“销售商品收到的现金”加上“提供劳务收到的现金”之和。 可见，用户通过计算项目可以保存更明细的现金流量数据，可以更细致的对现金流量表进行分析。但在第一个版本的现金流量表编制方案中，计算项目和现金流量表填报项目之间的对应关系将由系统完全提供，您无需指定，这样做的目的是简化用户操作。但是在以后的升级版本中系统将更深入完成。 7.借方科目和贷方科目 借方科目： 指您在账务系统进行会计科目初始时，定义的科目类型（即期初余额方向）为借方的科目。通常包括： 企业：资产类、成本类、损益中的支出类 行政事业：资产类、支出类 贷方科目： 指您在账务系统进行会计科目初始时，定义的科目类型（即期初余额方向）为贷方的科目。通常包括： 企业：负债类、所有者权益类、损益中的收入。 行政事业：负债类、净