现金及重要单证操作规程.doc

招商银行会计综合业务操作规程 -------现金与重要单证操作规程 第一章 现金管理 2 第一节 总则 2 第二节　金库设置与管理 4 第三节　尾箱的出入库 11 第四节　现金业务的日初与日终工作 17 第五节　系统外现金调缴业务 19 第六节　系统内现金调缴 24 第七节　现金调剂与柜员现金尾箱交接 33 第八节　现金的收付、整点与清分 35 第九节　钞币兑换 40 第十节　上门收款 41 第十一节　节假日现金管理 47 第十二节　假币收缴与管理 49 第十三节　现金长短款的处理 54 第十四节　现金核查 57 第十五节　金库代保管物品的管理 62 第十六节 岗位交接 66 第十七节　单据和登记簿的保管 66 第二章 重要空白凭证和有价单证管理 68 第一节 基本规定 68 第二节 重要单证的业务操作 71 第三节 业务操作中的注意事项 80 第四节 卡片制作 82 第五节 附则 85 附件１：中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》 102 附件２：中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 103 附件3：重要物品保管使用登记簿 105 附件４：尾箱出入库登记簿 105 附件５：缴现申请书 105 附件６：客户缴现差错处理登记簿 105 附件７：上门收款服务审批表 105 附件８：现金错款登记簿 105 附件９：错款审批报告表 105 附件１０：查库通知书 105 附件１１：代保管物品入（出）库通知单 105 附件１２：代保管物品登记簿 105 附件１３：空白重要凭证保管领用登记簿 105 附件１４：空白重要凭证领用单 105 第一章 现金管理 第一节 总则 一、为加强现金业务流程控制，明确现金管理职责，保障现金安全，根据中国人民银行《中华人民共和国人民币管理条例》等相关法规制度的要求，结合我行现金业务的特点，制定本管理规程。 二、现金柜员、管库员和管理人员的主要工作内容： （一）办理现金的收付、整点、保管和调剂工作； （二）办理现金兑换和挑残业务； （三）金库、日间库、现金操作间的管理； （四）寄存金库的有价单证、钞币票样、贵金属、贵重物品的收付、整理、保管和调剂工作； （五）合理匡算现金需求，灵活调剂现金余缺，压缩库存现金量； （六）本、外币现钞的防假、反假工作； （七）协助央行做好钞币发行与爱护人民币的宣传工作。 三、经办现金工作必须坚持的基本原则： 　（一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运； （二）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款； （三）收、付现金一笔一清，超权限的现金收、付换人复核； （四）严禁挪用库存，严禁白条抵库，坚持日清日结，坚持现金核查制度，做到账实相符，每日营业终了，柜员尾箱现金和重要单证必须换人复点，双人加锁加封； （五）现金、尾箱、票样、假币、贵重物品、有价单证、贵金属、密钥等重要物品的交接必须做到交接清楚、责任分明。 四、现金库存限额的管理与控制 （一）各分行必须根据现金收付情况，合理压缩库存，制定中心金库、网点、柜员尾箱库存限额。网点库存限额不得高于网点上一年度柜台和所辖自助设备日均对外付现金额，开业不满二年的网点可根据业务发展情况制定。库存限额以全折人民币限额的方式下达，为了简化计算，外币的折算率使用新系统设定的内部折算率。 （二）中心金库、网点、柜员库存现金超过限额时，应及时办理上缴。确因现金支取需求或当天难以上缴的，必须经金库执行主任或业务主管授权。 （三）分行每年应根据上年中心金库、网点日均库存余额、现金收付量和业务发展计划，分析库存限额的合理性，进行适当的调整。 　　五、本规程中主要名词释义： （一）金库－用于存放备用现金、尾箱、封包款、票样、收缴假币、有价单证、贵金属、寄库贵重物品的场地。　　（二）日间库－营业日间，网点用于存放闲置的现金和尾箱的场地。 （三）尾箱－存放现金的箱、包。 （四）现金总柜－未设金库的网点必须设置现金总柜负责本网点的现金调缴业务。现金总柜并可兼办柜员业务，在新系统用户尾箱设置类型中，为多人管理尾箱类型。 （五）现金总柜经管员－新系统中设置的现金总柜的当前使用人。 （六）现金总柜复核员－新系统中设置的除现金总柜的另一管理员。 第二节　金库设置与管理 一、金库种类 （一）金库分为中心金库和网点金库二类，中心金库分为分行中心金库与区域性中心金库。 （二）分行中心金库是指分行集中管理的金库，负责与人民银行或同业的现金调缴和分辖内的现金调剂与保管。 （三）区域性中心金库指根据城市交通、行政区域、业务状况，经分行进行安全评估后，由分行集中管理或授权网点管理的金库，负责按分行授权范围办理与人民银行或同业的现金调缴和分辖内的现金调剂与保管。 （四）网点金库指由网点负责日常管理，负责办理与中心金库间的现金调缴和网点内的现金调剂与保管