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大亚木业（茂名）有限公司 审 计 报 告 委托单位：大亚科技股份有限公司 受托单位：南京永华会计师事务所有限公司 文 号：宁永会审字（2007）第0194 号 报告时间：2007 年 3 月 31 日 审计报告 宁永会审字（2007）第0194 号 大亚木业（茂名）有限公司： 我们审计了后附的大亚木业（茂名）有限公司（以下简称茂名公司）财务 报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表、 2006 年度的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是茂名公司管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 1 三、审计意见 我们认为，茂名公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了茂名公司2006 年12 月31 日的财务状 况以及2006 年度的经营成果和现金流量。 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：伍敏 中国注册会计师：郑欢成 中国 南京 2007 年3 月31 日 2 资产负债表 2006 年12 月31 日 单位名称: 大亚木业（茂名）有限公司 单位:元 资 产 注释 年末数 年初数 负债及所有者权益 注释 年末数 年初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 4.1 23,931,505.06 11,872,273.13 短期借款 4.11 30,000,000.00 1,718,880.00 短期投资 - 应付票据 - 应收票据 4.2 17,083,139.00 4,868,298.00 应付账款