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公司管理制度汇编 文件内容：财务管理制度 编写单位：财务部 版 本： 第 1 版 生效日期： 年 月 日 机密等级： □ 机密 □ 一般 制 定 审核 核 准  总 则 1. 为了规范尼西公司、大地友好公司及其各子公司的财务管理工作，发挥财务管理在企业管理中的作用，推动企业实现经济效益最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部有关财务管理的规定，结合尼西公司具体实际，特制定本财务管理制度。 2. 子公司财务部门必须遵守国家法律、法规和财经制度，健全企业内部财务管理制度，加强财务管理基础工作，如实反映公司的财务状况，保证投资者的权益不受侵犯 3. 各级公司财务部门对其级别公司经济运作负有核算、组织、检查的责任。 4. 本制度适用于大地友好公司及各子公司。  财务管理体系 1. 尼西公司财务管理体制实行“统一领导，分级管理，分级核算”的原则。 2. 尼西公司财务部负责汇总(合并)各下属子公司、分公司的财务报表并按期编报尼西公司的财务报告； 大地友好公司财务部主要对所管辖子公司进行财务管理，汇总所属子公司财务报表，并上报尼西公司财务部； 各子公司为独立核算法人单位，主要管理与核算公司完全成本、费用、利润。 3. 财务管理体系和层次 4. 尼西公司总部财务的主要职责 (1) 认真贯彻国家有关法规和制度规定，制定尼西公司《会计核算办法》、《财务管理制度》和其他内部管理规定，并负责在尼西公司内组织实施。 (2) 汇总、合并尼西公司会计报表，如实反映尼西公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向有关方面报送财务报告。 (3) 加强对区域公司、子公司的管理和培训，对子公司财务工作进行检查、考核，并不断地完善财务管理办法，为区域公司、子公司搞好服务。 (4) 配合有关部门做好财务检查和审计工作。 (5) 负责组织编制尼西公司的财务预算，经董事会批准后在首席财务官的领导下组织实施，并组织检查预算执行情况,进行预算执行分析，协调解决预算执行中存在的问。 (6) 掌握国内外相关会计准则，将国内报表按规定进行合理、合法转换，符合上市公司的要求,按公司财务的实际情况进行会计披露。 (7) 做好公司的融、投资工作，参与投资项目的可行性论证工作，并负责新项目的资金保障、平衡和使用控制。 (8) 参与尼西公司经营决策，统筹处理经营决策中出现的财务问题。 (9) 执行董事会有关财务方面的决议。 5. 大地友好公司财务的主要职责 (1) 根据所属子公司的生产经营情况，组织各项财务活动。 (2)合理安排下属子公司资金需求计划，合理调度有效使用资金，提高资金效益。 (3) 按尼西公司下达的年度经营指标，组织各子公司编制年度财务预算，定期检查、分析预算执行情况，对出现的问题及时研究解决，保证各子公司预算指标的实现。 (4) 协助各子公司开展会计核算，保证核算的真实、准确、完整。 (5) 汇总（合并）所属子公司的会计报表。 (6) 配合审计部门做好各子公司的财务检查和审计，有效监督财务收支的真实性、合法性。 (7) 定期向尼西公司财务部汇报工作，协调解决子公司财务管理和会计核算中出现的题。 (8) 加强财务基础工作，为子公司搞好服务。 6. 子公司财务的主要职责 (1) 严格执行尼西公司规定的成本开支范围、费用开支标准和尼西公司制定的管理及核算办法、规定，维护财经纪律，加强财务监督控制。 (2) 合法、真实、准确、完整、及时地计算和反映企业经营成果，按规定向尼西公司编报会计报表。 (3) 加强、完善会计核算，开展经济活动分析，降低成本费用，增加经济效益。 (4) 按尼西公司下达的年度经营指标编制年度财务预算，实现生产经营自负盈亏，并定期分析预算执行情况，对出现的问题及时研究解决，保证财务预算的实现。 (5) 即时、合法地向政府相关部门进行各种申报和报送财务资料。 (6) 加强各项财务基础工作，完善内部财务管理办法，为基层搞好服务。 (7) 接受有关部门和机构对财务工作的检查和审计。 7. 尼西公司各职能部门配合财务部做好财务工作的主要职责 (1) 尼西公司各职能部门应配合财务部合理编制各项预算，将预算指标分解落实到有关部门和公司，并定期与财务部检查预算的执行情况。