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财务会计作业流程指导书（试行） 文件编号 JSPCW2008-009 发布日期 2008.11.28 共45 页 目 录 1前言 2 金收支管理作业流程指导 3 银行收支管理作业指导 4 公司银行对账作业指导 5 借款管理作业指导 6 财务报销作业指导 7 销售业务处理核算流程作业指导 8 发票管理作业指导 9 工资计算、审批及发放作业指导 10 固定资产管理作业指导 11 办公易耗品管理作业指导 12 存货物管理作业指导 13 合并报表编制作业指导 14 税务业务处理作业指导 15 财务审计文件发文流程 16 财务印章管理作业指导 17 财务数据管理作业指导 18 财务会计档案管理作业指导 版本号：第 1版 受控印章：受控 新发布 修改状态 修该页码 修改者 修改时间 生效日期 0 / / / 2008.11.28 编制 张天举 审核 刘建秋 批准 杨春 日期 2008.11.28 日期 2008.11.28 日期 2008.11.28 财务会计作业流程指导书 言 为规范公司财务会计流程，提升财务营运效率，深化公司管理控制，有效管 控财务风险，我们启动了财务会计作业流程指导书建设这一浩大、全面、深入的 工程。 本次财务会计作业流程书重点着眼于公司总部会计核算、财务管理及相关业 务流程建设，各分支机构财务可参照总部流程执行或依据实际情况另行拟定，报 公司财务会计部审批后执行。 本次作业流程建设，在对现有实际操作进行描述、整理的基础上，结合公司 财务工作规划，参照行业优秀公司作法，对现有财务会计流程进行了适度梳理、 优化，力争在加强过程控制的基础上提高效率及财务服务满意度。 本次财务会计作业流程指导书建设的中期目标是希望公司以财务会计流程 建设 起点，完善公司相关的业务、管理流程，以期在公司建立流程型企业，完 善我们的基础管理，有效整合公司资源，大幅提升公司营运效率及效果。 我们的远期目标是在公司建立起完善的供应链管理。 作业流程建设不可能一蹴而就，一方面会随着业务及管理变化调整，另一方 面，许多重要流程有待在实际操作过程中持续改进、不断完善直至更佳，因此， 我们期盼、恳请您的指正与建议。 谢谢您