也谈信用社合规建设与作风建设【荐】.docVIP

也谈信用社合规建设与作风建设7月22日，在听取联社理事长在全县信用社2007年半年工作会议上《抓合规 强管理 转作风 新时期努力推进我县农村信用社可持续发展》的讲话，结合信用社工作实际，就合规建设与作风建设谈谈几点粗浅的看法。一、合规风险管理中存在的问题 （一）没有树立牢固的合规意识和合规文化。在一些信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系，“一放就乱、一管就死”的现象还很普遍。（二）内部控制制度不完善、运行效力不强。信用社管理基础比商业银行薄弱，内部控制制度缺乏连贯性与整合性，缺少一套统一完整、构成体系的内部控制制度，适用性有待进一步提高。虽然历年来根据业务发展的要求，制定了较为齐全的规章制度，但这些规章制度分散在各类文件中，难以保证操作层面所接触制度的最新有效性；内部控制制度在规范业务发展方面存在“模糊地带”和“制度空白点”，在控制制度中各部门职责衔接不到位的问题尤为突出；现有的内部控制制度在运行过程中未建立有效的检查纠偏机制，信用社在积极拓展新产品、设计新制度的同时，对原有内部控制制度缺乏适时评审，没有形成检查、评价与改进的良性循环，这些直接影响了内部控制的运行效力。（三）激励约束机制的正向激励作用有限。目前信用社的绩效考核体系正在从规模导向效益导向转变，但是由于对发展目标的本能性偏好，绩效考核体系通常会偏重于业绩指标，存在着激励约束机制与风险控制的整体性冲突，甚至于有些关键绩效指标没有内控管理的内容，考核机制中没有体现合规、内控优先的原则，激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险。（四）风险管理基础薄弱。一是缺乏全面风险管理的平台，缺乏必要的数据和技术手段。二是缺乏专业人才，风险计量技术具有较强的专业性，需要有专业人员来操作，信用社识别、计量、监测和控制风险的技术手段有限，相关的专业人才匮乏。二、合规建设和风险管理是构建和谐农村金融运行环境的前提（一）实施合规风险管理是巩固改革成果的根本需要。目前，农村合作金融机构深化改革试点工作已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，尤其是风险的识别、计量、控制能力亟待提高，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，违规经营不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响了农村合作金融机构的声誉、社会形象，并已经成为制约农村合作金融机构发展的痼疾。要巩固改革所取得的成果，真正将农村合作金融机构建设成为“自主经营，自我约束，自我发展，自担风险”的市场主体，就必须通过进一步的深化改革，来解决体制、机制、观念等方面的矛盾和问题，从根本上化解和防范所面临的风险。（二）实施合规风险管理是“稳健经营、稳步发展”的本质要求。实现“稳健经营、稳步发展”，必须正确处理规模、速度、质量、效益与风险的关系，努力做到风险防范优先，注重经济效益，持续协调发展。长期以来，由于主客观等多方面原因，农村信用社经营管理相对粗放，依法合规经营意识较为淡薄。近几年来，这种情况虽大有改观，但重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方在经营行为上追求短期化，甚至为眼前利益不惜违规经营，形成了较多问题和风险。分析发现的问题，经营理念不端正，违规经营是造成风险隐患的最主要原因。因此，必须从农村信用社健康协调发展的高度出发，从确保各项业务持续稳健运行的大局出发，认识和开展好合规风险管理活动，进一步转变经营理念，切实将合法守规作为稳健经营的最低标准，作为提高资产质量的基本保障，作为减少案件的首要前提，作为增加效益的可靠途径。　　（三）实施合规风险管理是构建风险管控长效机制的必由之路。合规风险是银行机构面临的主要经营风险之一，与信用风险、市场风险、操作风险三大风险一样，是银行机构全面风险管理体系的重要内容。从风险产生原因看，合规风险是银行机构违法、违规、违德而导致的风险或损失，自身行为是主导因素，实际上也成为操作风险和案件的主要诱因。综观近年来农村信用社查处的案件，主要是制约机制失控和制度执行不严的结果，在深层次上则反映了决策、管理、操作等各环节人员依法合规意识的欠缺。因此，解决操作风险集中度过大、案件多发的问题，必须加强合规管理，建立合规风险管理的有效运行机制，从源头上防范风险。相对于商业银行，农村信用社合规风险管理起步较晚，制度建设相对滞后，内部控制薄弱，更应加倍重视和做好合规风险管理工作。农村信用社应将合规风险管理作为核心风险管理活动，从实际出发，积极探索建立有