加强决策管理层的监督控制提高内控质量.pdfVIP

实务 YINHANGSHlWU ●李恩胜 经过多年的努力，我国金融业对业务经办人员 围环境的改变和管理力度的减弱，其胆子越来越大， 的内控机制日臻完善，但对于各级管理人员，特别是 利用手中掌管人财物的特殊权力，腐化堕落，最后走 掌握一定决策权的管理人员的监督和制约还很不 上了犯罪道路。因此，那种以人治为中心的管理思想 够，还存在不少控制盲点。因此，从深层次上进一步 与现代内控管理强调对权力、人员的制衡是相违背 探讨加强对决策管理局的行为控制和管理，对提高 的，也是现代银行内控管理的大忌。 内部控制质量起着关键作用。 2、管理手段方式片面。受传统经营管理习惯思 一、决策管理层内控弱化的的主要因素 想的影响，对经营管理者的管理还未完全摆正，制度 当前对决策管理层的行为控制和管理约束性不 化管理相对滞后，一些人的思想仍停留在把不出问 强，权力制衡在运行中失灵，一些管理人员身兼数 题、不出风险的希望单纯寄托在人的思想觉悟上，一 岗，权力过大，岗位之间职责不清，权责脱节，机构设 旦银行因内部管理因素出现金融风险时，我们查找 置中的部门制约因个人权力的滥用而被削弱，授权 的第一个因素就是这个人的思想如何受拜金主义的 管理制度和集体决策程序的保障机制不足等。受各 影响等等，而很少从内部管理制度和内控制衡机制 种因素的影响，对决策管理层的内控监督制约机制 上进行检查，以控制类似问题的发生。近几年的违 有效性明显不足。 规、帐外经营，为什么界限分明，而却屡禁不止?说明 1、管理思想存在模糊认识。我国传统的“用人 我们对决策管理者的管理控制制度上还存在漏洞， 不疑，疑人不用”强调管理者的独慎、自律，即所谓 这种“有洞可钻”的管理体制，往往随行政管理力度 的“管好自己”。它可能产生的后果是，一旦银行的 的减弱大打折扣，导致下一轮类似事件的发生。 管理者管不往自己或身不由己，便会产生不可设想 3、制度制衡机制缺乏可操作性。对决策系统，近 的后果。从银行发案率来看，其高峰期都产生在要求 几年规定成立了审贷委员会、财务管理委员会、资产 思想解放的社会大环境中，社会经济活动十分复杂， 负债比例管理委员会和授权授信管理制度。但在各 我们的一些管理者起初还表现能够自律，但随着周 种委员会的职能履行方面，没有形成细化的操作程 @需笋堕 实务 YINHANGSHIWU 序和议事规则，在实际执行过程中漏洞较多，时常出 性差。对企业经营管理者的权力制约监督规定则显 现一些重大问题不经集体研究讨论，一把手个人说 得过于零散、原则、笼统，缺乏可操作性，执行起来易 了算的现象；法人授权观念不强，出现一些诸如可以 带主观随意性，弹性过大，致使金融机构管理人员自 把贷款审批额度化整为零，实为超授权经营行为；本 持所从事岗位的特殊性、垄断性，大搞金融特权，导 位主义思想和行为在决策过程起了作用，过分强调 致监督疲软、制约失衡，结果使一些歪风屡禁不住、 符合局部利益的灵活性，缺乏原则刚性。权力制衡在 刹不止。 运