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　第四章 退休养老规划　　 建立退休养老规划的原则·及早规划原则·弹性化原则·退休基金使用的收益化原则·谨慎性原则确定退休目标·退休年龄·退休后生活质量要求·从退休后的支出角度预测资金需求案例：假设欧阳先生从事特殊行业，按照国家规定可以在55岁退休，妻子李某为银行职员，同样是55岁退休。夫妇俩同岁，距退休还有20年，目前支出结构和规模如表所示。为了对退休后的生活费用进行估计，理财规划师先根据退休后的预测按照目前的价格水平对支出结构和规模进行调整，如表所示。假设通货膨胀率为3％，则调整后的4万元支出水平的购买力在退休后第一年与72244元的购买力等价。表： 退休后第一年生活费用的估计 项目 目前支出 退休调整 上涨率 退休时终值 饮食 1万 1万 3% 72244元 衣物 0.5万 0.3万 交通 0.5万 0.3万 休闲 0.5万 0.7万 医疗 0.5万 0.7万 保费、房贷 2万 0万 子女教育 1万 0万 其它 1万 1万 合计 7万 4万 图：退休养老基金简单计算方法的数学推导 预测退休收入社会保障、企业年金、商业保险、投资收益和兼职工作收入找到差距并制定详细的退休养老规划用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口。退休养老规划中的养老方式第一， 生理需求。第二， 安全需求。第三， 归属与爱的需求。第四， 尊重需求。第五， 自我实现的需求。 第五章 财产分配与传承规划　　 　　　　　　点击打印 本章难点1、婚姻对财产分配的影响2、财产分配工具的分析3、家庭不同成员间的继承关系4、财产传承规划工具的分析第一节 分析客户财产状况一、分析客户财产状况（一）判断客户婚姻状况婚姻关系是夫妻财产分配规划的基础结婚是指男女双方按照法律规定的条件和程序，以确立夫妻关系为目的而达成合意的民事法律行为。（二）婚姻成立的法律条件1、实质要件：男女双方完全自愿、达到法定年龄、符合一夫一妻制。2、形式要件：办理登记（三）无效婚姻及其财产、子女抚养问题处理无效婚姻：是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。（1）重婚的；（2）有禁止结婚的亲属关系的；（3）婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；（4）未达法定婚龄的。财产处理：同居期间所得的财产，推定为共同财产，如主张归个人所有，应承担举证责任。子女抚养问题：适用婚姻法有关父母子女关系的规定。（四）可撤销婚姻是指违法结婚的某些法定条件，其婚姻可以在法定期间内予以撤销。缺乏结婚的真实意思：受胁迫或被非法限制人身自由。可撤销婚姻与无效婚姻的相似之处：（1）都是履行了结婚登记手续，具有登记婚姻的形式；（2）都是欠缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻；（3）法律后果相同，均为自始无效，从婚姻成立之日起即不产生婚姻的法律效力。二者区别：（1）形成的原因不同；（2）请求权人不同；（3）请求权的存续期间不同。二、财产分配规划中应注意的事项1．抚养：通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等等。对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂，夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。夫妻离婚进行财产分割时，要充分考虑双方对子女的抚养义务，抚养子女的一方应适当地多分配到一些财产；对于子女未随其生活的一方，应当向子女支付抚养费。包括子女对外所欠的债务等。2．赡养：是指子女对父母的供养，即指在物质上和经济上为父母提供必要的生活条件。成年子女对父母的赡养是无条件的，赡养义务的承担主体不仅包括生子女，同时也包括养子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。3．夫妻债务（1）夫妻个人债务。①夫妻双方约定由其中一方承担的债务。如果夫妻约定由一方承担债务，但没有把这个约定通知债权人并征得其同意，则约定不对债权人产生效力。②一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。③一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务。④其他应当由个人承担的债务。包括因一方实施违法行为所欠的债务；婚前一方所负的债务；婚后一方为满足个人欲望所负的与共同生活无关的债务等等。（2）夫妻共同债务：是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债。夫妻共同债务是一种连带债务。认定夫妻共同债务的标准①夫妻双方共同举债。②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要。③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务。对于婚前一方的债务及婚后一方的债务，如果夫妻约定为共同债务，也应为夫妻共同债务。约定必须为债