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一线声音- FRONTLINEVOICE 第一还款来源才是防范信贷风险的关键 文／李金华 原则是资金的安全性、流动性和效益性，追求效益性的目标是 以资金的流动性和安全性为基础的。只有第一还款来源充足， —≠产农村金融市场竞争日趋激烈的情况下，农村信用社 借款人才能正常还本付息。如果第一还款来源出现了问题，需 。IJ一(以下简称农信社)因担心客户流失，往往忽视贷要以第二还款来源归还贷款，到了处理贷款担保的地步，这不 前调查，转而将风险控制压在第二还款来源上，忽略了客户真 仅已产生了信誉风险损失，同时也表明借款合同已不能正常履 正的还款能力。那么是否具有抵押、质押或担保，贷款就没有 行，意味着信贷资金已不能正常流动。而且，一旦处理贷款担 风险了呢?笔者认为，第二还款来源并非还款手段，而是风险 保失败，不仅农信社效益无从谈起，信贷资金流动性和安全性 防控手段，注重第一还款来源才是防范信贷风险的关键。 也会出现严重问题。 当前农信社贷款操作上存在的问题 第二还款来源有其局限性 笔者通过走访辖内中小企业、农户和个体工商户及部分 不可否认，贷款担保作为第二还款来源在降低贷款风 不良贷款户后发现：有31％的借款人依靠融资还贷，贷款额度 险、减少贷款损失等方面发挥着重要作用，但这种作用不能越 小的向亲戚朋友借，额度大的向融资公司借高利贷，自身第一 俎代庖。在这方面不妨看看西方发达国家的通常做法。流行于 还款来源不足，贷款长期占用，隐含的风险较大，一旦融资渠 西方的贷款五级分类法，只要第一还款来源出现了问题，而需 道断裂就会出现逾期。 要第二还款来源归还贷款时，该贷款就将被定为次级类贷款， 目前农信社在具体操作中，存在把借款人能否提供抵押 即属于不良贷款的范畴。第一还款来源的重要性受到了充分的 物作为贷款的主要依据的现象，忽视对借款人实际偿付能力的 强调，而贷款担保只是一种象征性、警示性和保护性的额外保 分析，贷款评估结果只着重考虑房地产的市场价值，对第一还 障。处理贷款担保是一种不得已而为之的做法，这一事实本身 款来源却很少过问。其实，不管采取何种贷款方式，借款人第 即意味着贷款决策和正常贷款管理的失败。 二还款来源只是起必要的补充作用。事实证明，当第一还款来 源出现问题时，农信社对第二还款来源的追偿，往往会受到多 要把第一还款来源当做信贷工作的重心 种因素的干扰，操作难、变现难、执行难问题并不鲜见，而且 防范信贷风险是一项系统工程，真正把工作重心放在第 耗时耗力严重。 一还款来源上，必须做到以下三个把握： 其一，把握贷款政策。贷款政策是农信社用以指导贷款 第一还款来源的重要性 管理过程的一系列规则和程序，对第一还款来源的重视应当在 第～还款来源是合同履约的主要来源。从借款合同本身 贷款政策的高度上予以确认和强调。这样，一方面可以将重视 来看，借款人按时还本付息是借款合同的重要条款，担保合同 第一还款来源的原则贯彻到贷款决策、管理的各个环节中去， 只是债权人作为保障其债权实现的手段。根据借款合同等价有 另一方面也有利于农信社全体信贷人员逐步树立科学的风险理 偿的原则，借款人享有按约定使用贷款的权利，同时也承担按 念，为改进、完善贷款管理奠定坚实的基础。 时还本付息的义务，即借款首先是由借款人来偿还的，这也是 其二，把握贷前风险评估环节。贷款风险评估是防范贷 维持社会信用的基础。 款风险、为贷款决策提供依据的重要工作环节。贷款风险评价 第一还款来源是农信社经营原则的前提。农信社的经营 是全方位、多层次的，包括借款原因分析、财务分析、非财务