企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1.doc

??企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1????????申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元???????? 计算机代码 　 申报单位 　 地址及电话 　 缴款书号 　 经济类型 　 行业 　 入库级次 　 收入总额 行次 项 目 本期累计金额 1 销售（营业）收入（见附表一） 　 2 减：销售退回 　 3 折扣与折让 　 4 销售（营业）收入净额（4=1-2-3） 　 5 其中：免税的销售（营业）收入 　 6 特许权使用费收益 　 7 投资收益（见附表二） 　 8 投资转让净收益（见附表二） 　 9 租赁净收益 　 10 汇兑净收益 　 11 资产盘盈净收益 　 12 补贴收入 　 13 其他收入（附明细表） 　 14 收入总额合计（14=4+6+7+8+9+10+11+12+13） 　 扣 除 项 目 15 销售（营业）成本（见附表三） 　 16 其中：销售税金 　 17 期间费用合计（17=18……+42） 　 18 其中：工资薪金（见附表四） 　 19 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四） 　 20 固定资产折旧（见附表五） 　 21 无形资产、递延资产摊销（见附表五） 　 22 研究开发费用 　 23 利息净支出 　 24 汇兑净损失 　 25 租金净支出 　 26 上缴总机构管理费 　 27 业务招待费 　 28 税金 　 29 坏帐损失（见附表六） 　 30 增提的坏帐准备金（见附表六） 　 31 资产盘亏、毁损和报废净损失 　 32 投资转让净损失（见附表二） 　 33 社会保险缴款 　 34 劳动保险费 　 35 广告支出（见附表七） 　 36 捐赠支出（见附表八） 　 37 审计、咨询、诉讼费 　 38 差旅费 　 39 会议费 　 40 运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用 　 41 矿产资源补偿费 　 42 其他扣除费用项目（附明细表） 　 ????企业所得税年度纳税申报表（主表）3-2????????申报所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元???? 计算机代码 　 申报单位 　 应 纳 税 所 得 额 的 计 算 行次 项 目 本期累计金额 43 纳税调整前所得（43=14-15-17） 　 44 加：纳税调整增加额（44=45+……+60） 　 45 其中：工资薪金纳税调增额（见附表四） 　 46 职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调增额（见附表四） 　 47 利息支出纳税调增额 　 48 业务招待费纳税调增额 　 49 广告支出纳税调增额（见附表七） 　 50 赞助支出纳税调增额 　 51 捐赠支出纳税调增额（见附表八） 　 52 折旧、摊销支出纳税调增额（见附表五） 　 53 坏帐损失纳税调增额（见附表六） 　 54 坏帐准备纳税调增额（见附表六） 　 55 罚款、罚金或滞纳金 　 56 管理费纳税调增额 　 57 存货跌价准备 　 58 短期投资跌价准备 　 59 长期投资减值准备 　 60 其他纳税调整增加项目 　 61 减：纳税调整减少额（61=62+63） 　 62 其中：研究开发费用附加扣除额 　 63 其他纳税调整减少项目（附明细表） 　 64 其中：管理费 　 65 纳税调整后所得（65=43+44-61） 　 66 减：弥补以前年度亏损（见附表九） 　 67 减：免税所得（67=68+……+78） 　 68 其中：免税的国债利息所得 　 69 免税的补贴收入 　 70 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 　 71 免于补税的投资收益 　 72 免税的技术转让收益 　 73 免税的治理“三废”收益 　 74 免税的股息收入 　 75 免税的高等学校、中小学培训收入 　 76 免税的科研单位、大专院校技术收益 　 77 免税的为农业生产提供的技术、劳务收入 　 78 其他免税所得（附明细表） 　 应缴企业所得税 79 应纳税所得额（79=65-