供应商货款结算流程.docVIP

欧卡多供应商货款结算流程 为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定： 会计结算日： 公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。 付款条件： 采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。 商品销售达到90-100%，货款可以支付100%； 销售在80-90%之间，货款支付80%； 销售在60-80%之间，货款支付60%； 低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。 对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额； 供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）； 支付货款： 帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。 帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期； 第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期； 每月的 5 日， 25 日为供应商送交增值税发票的日期； 财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款； 每月10日安排长帐期供应商的付款； 为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月10日和25日对短帐期供应商进行付款； 每月的 4 日， 24 日财务将到帐期的供应商的付款通知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算； 由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款； 每个结算日将持续3天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动； 联营、代销供应商结算： 按照约定的帐期依照公司规定在每月的 10日或20日进行付款，具体 流程类同于帐期供应商； 联营供应商在每月的8日前有财务部打印销售报表，帐期到后将按照公司既定付款日进行付款； 如:A供应商为某超联营供应商，1月1日进场销售，双方约定联营30天帐期付款，则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单，并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单，并交采购通知供应商付款，在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算；由于该供应商属于30天帐期，该供应商将在2月10日全额结算1月份的销售金额； 扣款： 帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返点、返利等），全部在货款前用现金支付，不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否则不予结帐。 退货： 厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行： 退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中扣减； 调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单，从当期货款中扣减； 自采商品冲红单从自采报销中直接扣减； 退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。 对账： 正常情况下，供应商应在送货后3天内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；具体详见供应商对帐单； 附件：供应商对帐单 1、单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程； 2、双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致； 3、扣款出现疑问或不符，请核对往来帐； 4、用户名不符，无特殊变更函，导致不能正常结帐。 附件：供应商对帐差异单 延期付款： 特殊情况下，将货款支付时间延期： 新店开业，延期付款七天； 店庆活动，延期付款七天； 法定节假日，延期付款七天； 出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐； 清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。 货款结算流程及单据传递流程： 此规定自2014年7月1日起执行，请供应商密