第一小组毕业设计资料【荐】.docVIP

第一小组毕业设计资料 一、公司基本情况 （一）公司注册资料 公司注册名称：太原艾丽制衣有限责任公司 公司注册地址：太原市虎峪区和平北路138号。 公司注册资本和法人代表：公司由太原天意有限公司102161000197。 2．一般存款账户 交通银行太原五一支行，账号：6222464654112232 3．专用存款账户 住房公积金专用账户：中国工商银行太原晋源支行，账号6222101264556000 4．证券资金账户及股东代码 开户（股票）证券公司：山西证券万柏林营业部 资金账号股东代码：沪A237473262（主） 深0037267018（主） 5．银行预留印鉴 太原艾丽制衣有限责任公司 财务专用章 法人代表名章 （三）纳税登记资料 国税：太原市虎峪区国家税务局，纳税登记号140102244212428，缴款账户：国家金库太原市虎峪区支库，账号：31201321608111113146 地税：太原市虎峪区地方税务局，纳税登记号140102244212428，缴款账户：国家金库太原市虎峪区支库（代理），账号：11028W9185788 二、公司会计工作组织及分工 公司单独设置财会部门，划分为会计主管、总账会计、成本会计、出纳四个工作岗位，具体分工如下： 会计主管——李成功，职责：领导和组织公司会计核算工作；负责审核会计凭证、对账和编制财务报表并进行财务分析；负责保管财务专用章；负责编制纳税申报表；组织会计档案的整理和保管；组织编制财务预算、决算；组织财产清查等。 总账会计——陈中华，职责：编制除产品成本业务之外的其他业务的会计凭证；负责编制科目汇总表，登记总分类账等。 成本会计——马晓娟，职责：负责产品成本核算、编制成本计算原始凭证，编制产品成本业务记账凭证，登记“生产成本”、“制造费用”明细账，编制成本报表，进行成本分析等。 出纳——赵红利，职责：负责办理库存现金、银行存款收款、付款业务；保管库存现金、有价证券及法人代表名章；登记库存现金日记账、银行存款日记账；配合清查人员进行库存现金、银行存款清查等。 三、公司会计核算方法及财务管理制度 1．公司以人民币为记账本位币（核算中金额计算保留至分位），记账文字为中文。会计核算采用科目汇总表账务处理程序。 2．公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。 公司适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。 公司营业税、车船税、房产税和土地使用税均按规定计算缴纳。 公司按规定代扣代缴个人所得税。 公司企业所得税税率为25%，并假设这一税率适用于未来可预见的期间，公司不享受其他税收优惠政策。企业所得税的核算采用资产负债表债务法。企业所得税缴纳采用按季预缴，按年汇算清缴的方式，公司以前年度的企业所得税假设已进行汇算。 本资料不考虑除上述税费以外的其他税费。 3．公司原材料采用计划成本法组织日常核算，材料成本差异率为综合差异率，材料成本差异率计算保留4位小数；周转材料、库存商品采用实际成本法组织日常核算，发出周转材料、库存商品采用全月一次加权平均法计价。 原材料入库业务，于月末根据“收料单”编制“收料凭证汇总表”，汇总进行原材料入库业务的总分类核算。 原材料发出业务，于月末根据“领料单”编制“发料凭证汇总表”，汇总进行原材料出库业务的总分类核算。 4．坏账损失的核算 公司应收账款坏账损失采用直接冲销法核算， 5．公司固定资产折旧和无形资产摊销均采用年限平均法，公司固定资产折旧方法与折旧年限与税法规定一致。各类固定资产的折旧年限和折旧率如下表所示，预计净残值率均为4%。 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20年 4.8% 生产设备 10年 9.6% 运输设备 4年 24% 管理设备 5年 19.2% 6．公司按有关规定计算缴纳社会保险费和住房公积金。基本社会保险及住房公积金以应付工资作为计提基数，计提比例如下：基本养老保险为22%，企业承担14%，个人承担8%；医疗保险为10%，企业承担8%，个人承担2%；失业保险为3%，企业承担2%，个人承担1%；工伤保险为1%，全部由企业承担；生育保险为0.8%，全部由企业承担。住房公积金为16%，企业10％，个人6％四、2011年11月份账户及业务资料 （一）太原艾丽制衣有限责任公司2011年11月30日账户余额 账户余额表 2011年11月30日 金额单位：元 总账科目 二级科目 三级科目 借方余额 贷方余额 一、资产类 　 　 库存现金 　 　 23987.00 银行存款 　 　 中国工商银行太原晋源支行 　 1043876.65 交通银行太原五一支行 　 5000000