第7章 信用证最新版.ppt

目的要求 ?熟悉信用证的基本概念和内容 ? 信用证业务的当事人及其权利与义务 ? 信用证业务的操作程序 ? 信用证业务的特点 ? 信用证的种类 ? 信用证在国际贸易结算中的运用和风险规避 第一节 信用证的基本概念 信用证的定义 跟单统一信用证（UCP600） 信用证的特点 信用证的作用 信用证的格式 一、信用证的定义（Letter of Credit） 跟单信用证是银行有条件的付款承诺。详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定单据，在指定地点支付（即付款、承兑或议付汇票）的书面保证。 信用证是国际贸易中一种传统的结算方式，虽然由于国际贸易的发展和诸多因素的限制，该结算方式的使用有下降趋势（按照SWIFT口径统计，从全球范围看，2005年下降幅度约为2%），但在我国作为全球加工生产中心贸易量持续上涨，因而信用证的使用也相应增加。 二、 《跟单信用证统一惯例》（UCP） 是国际商会制订并出版的关于跟单信用证的国际使用规则，是国际贸易和国际结算的最重要的惯例。它是全世界公认的非政府商业机构制订的最为成功的国际惯例，目前世界上100多个国家和地区近万家银行在信用证上声明适用UCP。 注意： UCP只是国际商会推荐给银行界使用的一套业务惯例，并不具备强制性，只对采用该惯例的银行具有约束力，而对不采用该惯例的银行而言，并不具备要求其强制遵守的法律效力。 《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》（UCP600） 《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》（UCP600）于2007年7月1日正式实施。之前使用的版本是1994年1月1实施的《跟单信用证统一惯例，1993年修订本，国际商会第500号出版物》（简称UCP500）。 三、信用证的特点 Case 1 国内某出口商收到香港某银行开立的销信用证。信用证上关于货物的包装条款是：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆”，而货物合约包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻袋”。受益人在包装货物时，按照信用证的条款规定，即没有外套麻袋。货物抵达香港时，香港进口商以此为由拒绝付款。 四、信用证的作用 1、对出口商的作用 1）保证出口商凭单取得货款。 2）使出口商得到外汇保证。 在实行外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外管局等的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。 3）可以取得资金融通。 如获得出口地银行的打包放款等融资服务 2、对进口商的作用 3、对银行的作用 1）为银行利用资金提供便利。 2）可取得各种收益。 对开证行来说，它开出信用证是贷给进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入。 此外，贷出的信用是有保证金或担保的，当它履行付款后，还有出口商交来的货运单据作为保证——如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补欠款；如果出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商追偿其不足部分，所以风险较小。 对出口地银行来说，因有开证行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。 五、信用证的格式与内容 1、信用证的格式（“516”格式） 不可撤销跟单信用证申请书 不可撤销跟单信用证格式-给通知行的通知 不可撤销跟单信用证格式-给受益人的通知 教材p91表7-1 不可撤销跟单信用证修改书格式 教材p91表7-2 2、信用证的内容 1）不可撤销跟单信用证的内容 表7-1 2）不可撤销跟单信用证修改书的内容 表7-2 返回 第二节 信用证的当事人及其权利义务 一、开证申请人（Applicant） 二、开证行(Issuing Bank) 开证行受三个合同约束 开证行的权利义务如下： 1.根据申请书，依据UCP600开证 2.取得质押的权利 3.第一付款责任 Case 2 国内某出口公司收到日本开来的不可撤销信用证，信用证规定，金额为600，000美元，根据发票金额的75%的货款即期支付，25%的货款在货到60天支付。在规定期限内出口公司向议付行提交单证，单证相符，议付行向开证行提交单证，开证行即付75%的货款。但货到60天后，开证行电称因申请人声称货物品质欠佳，拒绝付款25%。 问：开证行能否因为开证申请人对货物品质不满而拒付25%的余款？ 当开证行的第一付款责任被欺诈利用时？ 当买方有充分的理由证明卖方是利用签订合同进行欺诈时，对于开