序程事议及数次议会序程事议及数次议会.pdfVIP

鷹美鷹美 （國際（國際 ）控股有限公司）控股有限公司 鷹美鷹美 （（國際國際 ））控股有限公司控股有限公司 審核委員會的職權範圍審核委員會的職權範圍 審核委員會的職權範圍審核委員會的職權範圍 （於二零一二年三月二十一日經修訂） 成員成員 成員成員 1. 鷹美 （國際）控股有限公司 （「本公司」）的審核委員會 （「委員會」）僅由 本公司的非執行董事組成 ，最少包括三名成員 ，過半數須按照香港聯合交易所 有限公司證券上市規則 （「上市規則 」）所規定為獨立非執行董事 。委員會成 員由本公司董事會 （「董事會」）委任 。最少一名委員會成員須為具備適當專 業資格或會計或財務管理相關專業知識的獨立非執行董事 。 2. 委員會主席須為本公司的獨立非執行董事 ，由董事會委任。 會議次數及議事程序會議次數及議事程序 會議次數及議事程序會議次數及議事程序 3. 委員會每年至少與外聘核數師舉行兩次會議 ，以審閱及討論財務報表及賬目。 委員會主席在需要時可召開額外會議 。 4. 會議的法定人數為兩名委員會成員 。 5. 委員會會議的議事程序受本公司組織章程細則第 121 條的條文規管 。 6. 委員會須定期向董事會報告。於委員會會議後的下屆董事會會議上 ，委員會主 席須向董事會報告委員會的調查及推薦意見 。 1 職職 、權力及職能、權力及職能 職職 、、權力及職能權力及職能 7. 委員會乃： 與本公司核數師的關係 (a) 作為主要代表監察本公司與外聘核數師的關係 、就外聘核數師的委 任、重新委任及罷免作出考慮並向董事會提出推薦意見 ，及批准外聘 核數師的薪酬及委聘條款以及任何有關其辭任或罷免的問題 ； (b) 根據適用準則 ，審視及監督外聘核數師是否獨立、客觀以及審核過程 是否有效 。委員會在審核開始前須與核數師討論審核性質及範圍以及 申報責任 ； (c) 就外聘核數師提供非審核服務制訂並執行政策 。就此而言，「外聘核數 師」包括與核數師行處於同一控制權 、所有權或管理權之下的任何機 構，或合理知悉所有有關資料的第三方 ，在合理情況下斷定該機構屬 於該核數師行本土或國際業務一部分的任何機構 。委員會應識別任何 須採取行動或改善的事項，並就此向董事會報告並作出推薦意見 ； 審閱本公司的財務資料 (d) 監察本公司財務報表以及年報及賬 目、半年度報告及 （倘擬刊發）季 度報告的完整性 ，並審閱該等報表及報告所載有關財務申報的重大判 斷。委員會在向董事會提交該等報告前 ，應特別針對下列事項予以審 閱： (i) 會計政策及慣例的任何更改 ； (ii) 涉及重要判斷的地方 ； (iii) 因審核而出現的重大調整 ； (iv) 持續經營的假設及任何保留意見 ； (v) 是否遵守會計準則 ；及 (vi) 是否就財務申報遵守上巿規則及法律規定 ； 2 (e) 就上述(d)項而言 ：— (i) 委員會成員應與董事會及高級管理人員聯繫 。委員會每年至 少與本公司核數師舉行兩次會議 ；及 (ii) 委員會應考慮於該等報告及賬目所反映或需反映的任何重大 或不尋常事項 ，並應周詳考慮任何由本公司屬下負責會計及 財務的職員 、監察主任或核數師提出的事項。 監 本公司的財務申報制度及內部監控程序 (f) 檢討本公司的財務