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第十一章 外汇管理法律制度 本章考情分析 在最近3年的考试中，本章平均分值为2.5分，2010年的分值为3分，题型全部为客观题。本章内容比较晦涩，复习难度很大，“战略性放弃”未尝不是一种明智的选择。 2009年教材根据2008年修订的《外汇管理条例》进行了重大调整，致使2008年以前的试题全部报废。2011年教材根据国家外汇管理局的最新规定，对本章内容再次进行了重大调整，主要变化是：（1）对“货物贸易外汇管理制度”的内容进行了重大调整；（2）对“银行远期结售汇业务”的内容进行了重大调整。 最近3年题型题量分析 题 型 2008年 2009年 2010年 单选题 1题1分 1题1分 多选题 1题1分 1题1.5分 2题3分 合 计 2题2分 2题2.5分 2题3分 历年试题涉及的主要考点 考 点 年份/题型 外汇管理的基本原则 2010年多选题 个人外汇管理制度 2009年原制度单选题 资本项目外汇管理制度 2010年多选题 综合头寸管理 2009年新制度多选题 考试大纲 测试内容 能力等级 1．外汇管理和外汇管理法基本理论 （1）外汇及外汇管理的概念 （2）我国的外汇管理体制改革与外汇管理立法 （3）我国《外汇管理条例》的适用范围及外汇管理机关 （4）我国外汇管理法的基本原则 2．经常项目外汇管理制度 （1）经常项目外汇管理制度概述 （2）货物贸易外汇管理制度 （3）服务贸易外汇管理制度 （4）个人外汇管理制度 3．资本项目外汇管理制度 （1）资本项目外汇管理制度概述 （2）直接投资项下的外汇管理 （3）有价证券及衍生产品发行、交易项下的外汇管理 （4）外债管理 （5）境内机构对外提供商业贷款的管理 4．金融机构外汇业务管理制度 （1）银行外汇业务管理 （2）保险公司外汇业务管理 （3）证券公司外汇业务管理 5．人民币汇率与外汇市场管理制度 （1）人民币汇率管理 （2）外汇市场管理 6．监管与处罚 （1）外汇管理机关的监管措施 （2）被监管主体及其他有关主体的权利与义务 （3）对违反外汇管理规定行为的处罚 （4）对处罚不服的救济 1 1 2 1 2 2 1 2 1 2 2 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 第一节 外汇管理和外汇管理法基本理论 一、《外汇管理条例》的适用范围（P384） 1．《外汇管理条例》对适用范围的规定采取了属人主义与属地主义相结合的原则。 2．境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或者境外，均适用该条例。 3．境外机构和境外个人，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。 【解释】境内机构，是指在我国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。境内个人，是指我国公民和在我国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 二、外汇管理的基本原则（P385～P386） 1．经常项目与资本项目区别管理 在外汇管理制度上，我国处在“经常项目可兑换、资本项目部分管制”的过渡期，国家对经常性国际支付和转移不予限制，即人民币经常项目可兑换。 2．对外汇资金流出、流进实施均衡监管 《外汇管理条例》放松了对外汇境外存放的管制，不再强制要求外汇收入必须调回境内，而是规定原则上境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外。 3．加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度 （1）凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。 （2）经营外汇业务的金融机构应当按照规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。 （3）对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务。（2009年新制度单选题） 4．维护人民币主权货币地位（2010年多选题） （1）保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算。 （2）保税监管区内机构之间的交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算。 【例题·多选题】根据外汇管理法律制度的规定，下列发生在中国境内的经济往来中，可以外币结算的有（ ）。（2010年） A．经济技术开发区内的外商投资企业之间的货物贸易 B．保税监管区内与境内保税监管区域外之间的货物贸易 C．保税监管区内的机构之间的交易 D．保险标的在境内，但通过国际租赁形式实现的财产保险合同的结算 【答案】BCD 第二节 经常项目外汇管理制度 【解释】经常项目包括贸易收支、服务收支、收益（包括职工报酬和投资收益两部分）和经常转移（单方面转移）。 1．经常项目外汇收支管理的一般规定（P387） （1）经常项目