财务公司模式下的集团资金集中管理.pdfVIP

财会研究 财务公司模式下的集团资金集中管理 上海万家物流有限公司杭州第一分公司 王建国 摘要:在当前形势下，集团资金集中管理对于促进集团经营业务的 按照成员企业的支付指令完成代理支付、内部转账等结算业务。该模 发展，优化配置集团整体财务资源，降低外部融资总额及融资成本，保 式的优点主要有：集团总部通过财务公司实现对成员企业的资金统一 持集团内部融资与外部融资的“良性互动”，以企业集团内部资本市场 管理，，成员企业资金归集比例及归集效率高，财务公司保持成员企业 为依托，实现企业集团内部“产业”与“金融”的高度融合，以“金融服务” 受制的严密监控，结算关系明晰，有利于实现集团整体利益最大化。 促进集团“产业经营”发展显得尤为重要和迫切。 (二)收支两条线运作模式的做法如下 关键词:集团 资金 集中管理 “收支两条线”的运作原理：集团总部对成员企业的资金收入和资 金支出，分别采用互