商业银行信贷资产风险管理分析.pdfVIP

经营l虱簪I函理量呈 商业银行信贷资产风险管理分析 郑水德 中国人民银行宁远支行，湖南 永州 425600 摘要：因受近年来全球经济不景气及全球金融风暴，企业倒 闭连连的影响，银行逾放节节商升，资产质量恶化，而 庞大的不良放款使得银行业的信贷意愿转趋保守，放款停滞的结果，将导致企业资金融通不易，严重影响国家经济之成 长与发展。本研究依据相关文献的整理分析，再经由搜集各项问题的实证资料，并参酌专家们所提建议，汇整并作资料 的整理、统计及分析，归纳出专家们的共识，共搜集到七个银行中小企业金融信贷不 良放款关键因素，并设计商业银行 信贷资产风险管理的优化方法，以供做银行业者信贷决策的参考。 关键词：商业银行 ；信贷 ；风险管理 一 、 引言 临产业经营瓶颈，股市疲软、失业率高、投资失利，资金呆滞 、 根据 国外学者和研究机构对我 国银行业主要是国有商业银 营运欠佳，库存原料、成 品积压、财务周转欠灵活。 日本、东 行的研究，对不 良贷款的比例看法总是 比较悲观。据美林公司 南亚、美国经济复苏缓慢，美国金融危机后不确定因素，主要 估计，2009年我国四家国有商业银行的平均坏帐比率为 29％， 工业国家企业投资不足，失业率持续恶化，国际能源价格高涨 ， J．P．摩根银行的估计数为 36％，著名的穆迪公司估计 ，在2006 经济成长力道疲软 ，全球经济面临通货紧缩问题 。 年底 ，中国的不 良贷款 占总贷款的35％～70％，考虑到银行的 2 不动产价格滑落 不良贷款主要集中在国有独资银行 ，那么国有独资银行 的不 良 国内不动产受市场供需失衡 ，景气低迷、失业率提高、投 贷款 比率要高于上述数字，即便是国有商业银行的不 良贷款率 资型买者收手 ，导致价格下滑 ，实为历年来罕见 ，银行放款 以 与全部金融机构的不良贷款率相同，这一估计仍高于我国国内 房地产为主要担保品，亦为银行债权保障的第二道防线，担保 官方公布的数字，也高于我国国内银行研究机构非正式披露的 品价格下跌形成担保能力不足，导致偿还本息能力与意愿转差， 20％29％。综观银行本业 中，信贷是银行主要业务及重要的获 依法拍卖担保 品亦难拍定 ，徒增银行不良信贷 。 利来源，但须承担风险，银行如何在获利性及安全性之 间取得 3 借款户经营不善 平衡 点，乃是 国内各银行 目前最重视的议题。本研 究期望经 由 2007年美 国金融文集发生 ，我国政府采取积极主动 的财政 A银行信贷作业流程 ，及在于信贷前的征信调查，信贷中审核、 政策和货币政策，幸能安然渡过难关，但金融危机的阴影仍然 准驳及信贷后的追踪管理等环节，整理适合A银行的信贷管理 存在，使金融机构历经重大冲击 ，货币价值贬值，经济发展出 流程模式，探讨如何降低及避免发生不良信贷案件 ，加强风险 现停滞 ，企业支付能力、偿还能力受到影响，不良债权 日益增加 。 管理措施 ，藉以维持整体金融秩序及社会安定，并达成A银行 2．银行 内部因素 ’ 的预定营运绩效。 1 金融体系资金实务 二、影响商业银行信贷资产风险管理的因素 我 国经济快速成长，贸易顺差，银行 国际化、 自由化， 所谓不 良信贷 ，尚未届满约定清偿期但借款人 的财务状况 城市商业银行和农村信用社也迅速发展，各银行所持有资本额 及信用 ，发生不 良变化 ，如期收 回显有 困难，此种放款 即视为 一 百亿元以上 ，通过货 币乘数效果 ，短期 内创造更可观 的可贷 不 良放款。或是超过到期 日的放款 ，及其它信贷款项 已届清偿 放货币，市场资金宽松，银行急于获利导致未紧守信贷原则， 期而未清偿即属逾期放款，亦为不 良信贷 ，评估信贷个案资产 即将资金贷出，疏于严格控管，形成 日后不 良信贷 。 的风险高低可分为正常信贷 、应特别注意的信贷、风险偏高的 2 金融 同业竞争激烈 信贷、收回困难及收回无望的信贷五大类。不 良放款依逾期程 自20世纪 8O年代以来，也就是改革开放 以来，我国经济 度及收回之可能性划分为逾期放款、催收款及呆帐三种，针对 快速成长，对外贸易顺差，每年国民收入迅速增加，政府为求 发生原因探讨，由银行内部信贷业务管理缺失及外部经济环境 对外经济发展，积极实行金融国际化、自由化，WT0的加入 因素 。 使得外 国金融企业更加容易进入我国市场 ，与 国内商业银行争 1．整体经济环境因素 夺市场和存款，我 国银行主体迅速增加，除了四大国有控股商 放款人员在作信贷判断时，不仅须取得新的信息 ，正确分 业银行 以外，其他商业银行如雨后春笋般不断出现，而且 自从 析评估借款人偿还的意愿和能力，并对未来环境须作判断，放 汇丰银行等外资银行获准经营人民币业务 以来，国内商业银行 款人员