股票市场基础知识及发行上市程序课件.pptVIP

认股缴款 以发起方式设立的，发起人应一次认足公司发行的全部股份并立即缴纳股款。如果以实物、工业产权、专利技术或者土地使用权作价入股的，应依法办理财产权的转移手续。 创立 发起设立的股份有限公司应在募足股份并经验资确认后30日内召开创立大会，通过公司章程、选举董事会、监事会等。 注册登记 创立大会结束后30日内，向工商行政管理部门报送申请报告及相关文件，申请登记设立，取得《企业法人营业执照》。 三、辅导期间的工作 根据2001年10月16日中国证监会《首次公开发行股票辅导工作办法》的规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须具有主承销资格的证券公司(以下称辅导机构)辅导，辅导期限为一年。 辅导期间的工作 辅导工作的总体目标 辅导期限 辅导内容 辅导工作的总体目标 辅导工作的总体目标是促进辅导对象建立良好的公司治理；形成独立运营和持续发展的能力；督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的要求；树立进入证券市场的诚信意识、法制意识；具备进入证券市场的基本条件。同时促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务。 辅导期限 辅导期限至少为一年。辅导期自辅导机构向辅导对象所在地的中国证监会派出机构（以下简称“派出机构”）报送备案材料后，派出机构进行备案登记之日开始计算，至派出机构出具监管报告之日结束。 辅导内容（一） 通过辅导督促辅导对象按照有关规定初步建立符合现代企业制度要求的公司治理基础，促进辅导对象的董事、监事和高级管理人员以及持有5％以上（含5％）股份的股东（或其法定代表人）增强法制观念和诚信意识。 核查辅导对象在公司设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面是否合法、有效，产权关系是否明晰，股权结构是否符合有关规定。 辅导内容（二） 督促辅导对象实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力。 核查辅导对象是否按规定妥善处置了商标、专利、土地、房屋等的法律权属问题。 督促规范辅导对象与控股股东及其他关联方的关系。 督促辅导对象建立和完善规范的内部决策和控制制度，形成有效的财务、投资以及内部约束和激励制度。 辅导内容（三） 督促辅导对象建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计虚假。 督促辅导对象形成明确的业务发展目标和未来发展计划，并制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。 针对辅导对象的具体情况确定书面考试的内容，并接受中国证监会及其派出机构的监督。 对辅导对象是否达到发行上市条件进行综合评估，协助辅导对象开展首次公开发行股票的准备工作。 四、股票发行核准阶段 根据证监会2000年3月关于《中国证监会股票发行核准程序》的有关规定，股票发行核准程序的主要内容如下： 受理申请文件 初审 发行审核委员会审核 核准发行 复议 受理申请文件 发行人在主承销商等中介机构的协助下按照中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号———首次公开发行股票申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书》的要求制作申请文件，经省级人民政府或国务院有关部门同意后，由主承销商推荐并向中国证监会申报。中国证监会收到申请文件后在5个工作日内作出是否受理的决定。 初审 中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审，并在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会。中国证监会在初审过程中，将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求国家发展改革委员会意见，发改委自收到文件后在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。 发行审核委员会审核 中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。发行审核委员会按照国务院批准的工作程序开展审核工作，以投票方式对股票发行申请进行表决，提出审核意见。 核准发行 依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月。 复议 发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起60日内，可提出复议申请。中国证监会收到复议申请后60日内，对复议申请作出决定。 五、组织股票发行 发行公司在获得中国证监会核准公开发行股票的文件后，应按照批准的发行方案，由主承销商牵头组织实施股票的公开发行工作。主要工作内容如下： （1）刊登发行公告。 （2）披露招股说明书并备案。 （3）通过证券承销机构，采用适当的发行方式，向社会公众投资者或法