五项费用支出管理办法.doc

五项费用支出管理办法 总则 为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本实施细则。 本办法适用于公司各职能部门，各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。 业务招待费 业务招待费是指公司内经理级以上在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支，主要指餐费，礼品等。 公司对各职能部门的业务招待费实行总额控制，由行政事务部在预算内集中管理和控制。 在公司制定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。由财务部负责对制定招待餐馆的结算，签单人不得经手付款结算。财务人员对转来得无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 在公司指定签单招待地点以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》，交行政副总审核，呈总经理或其授权人审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，此物有权拒绝报销。 凡是因工作需要对外赠送礼品的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。 办公费 办公费是指公司内各单位办公文具、办公家