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第十四章 商业银行表外业务风险管理 背景资料 重要名词 本章小结 参考文献 复习思考 ?? 本章首先对商业银行的表外业务进行介绍；接着论述如何对商业银行表外业务风险进行识别；然后介绍如何对商业银行表外业务进行度量；在本章的最后介绍如何管理表外业务风险。 ? 学习目标： 本章结构： 掌握银行基本的表外业务工具 第一节 银行表外业务简介 学习表外业务风险的种类和来源 第二节 银行表外业务风险识别 了解表外业务信用风险、市场风险和基差风险的度量 第三节 银行表外业务风险度量 掌握银行管理层在进行表外业务风险管理时所需注意的事项 第四节 银行表外业务风险管理 ? 第一节 银行表外业务简介 商业银行表外业务（Off-Balance SheetActivities,简称OBS）是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。其实质是在保持资产负债表良好的外观的条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行业务。 一、表外业务的分类及介绍有风险的表外业务划分为三类，即贸易融通业务、金融保证务和派生产品业务。 贸易融通业务??在该类业务下，银行介入贸易中不仅仅为买卖双方提供资金结算的中间服务，还要承担一定的风险，用银行信用来代替商业信用。该类业务主要包括商业信用证和银行承兑汇票等业务。 一、商业信用证（Letter of Credit，L/C）二、银行承兑汇票 ???? 金融保证业务 一备用信用证（Standby Letter of Credit，SLC） ????备用信用证是银行为其客户开立的保证书。这种业务通常涉及三方当事人：开证行、客户和受益人。客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定进行偿付或履行其他义务，开证行有责任按照信用证条款代替客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。 二贷款承诺（Loan Commitment） ????贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行在有效承诺期限内，按照约定的利率，随时准备应客户的要求向其提供一定金额以内的贷款并收取一定的承诺佣金。它可以分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三种类型。 三票据发行便利（Note-Issuance Facilities, NIFS） ????票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。在该承诺下，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。具体来看，票据发行便利是银行与客户签定的一个中期的循环融资保证协议，协议期限一般是3到7年。 ? 四贷款销售与资产证券化 ????贷款销售是银行通过直接出售或证券化的方式，把贷款转让给第三方。资产证券化是贷款销售的一种方式，它是指银行将具有共同特征的流动性较差的一组盈利资产，比如贷款集中起来，以此为基础发行具有投资特征的证券的行为。 派生产品业务 一互换业务（Swap） ????互换是指两个或两个以上的当事人按照预先约定的条件，在约定的时间内相互交换一系列支付款项，以达到转移、分散和降低风险的一种互利金融交易。????互换主要有两种类型：货币互换和利率互换。 二期货（Future） ????期货交易是指交易双方在集中的期货市场上以公开竞价的方式所进行的期货合约的买卖。期货合约是一种标准化的合同，它由买卖双方订立，约定在未来日期按照约定价格交割一定数量商品。 三期权（Options） ??期权又称选择权，是一种能在未来某特定时间以特定价格买进或卖出一定数量某商品的权利。以这种权利为标的所进行的交易就是期权交易。金融期权（Financial Options）是以金融商品或金融期货合约为标的的期权交易方式。?? ? 四远期利率协议（Forward rate agreements, FRAs） ????远期利率协议是指买卖双方名义上同意从未来某一商定的日期开始，在某一特定的时间内借贷一笔利率固定的款项，其数额确定，具体货币表示名义本金。 ? ? ???银行表外业务???? ???? 担保和类似的或有负债????担保和类似的或有负债，具体看来包括履约担保、贷款担保、投标保证、票据承兑、备用信用证和商业信用证。这些业务的共同之处在于银行通过贷出其信誉，承担了一定的付款责任，用银行信用来保证商业信用。 ???? 承诺业务????商业银行所从事的承诺业务，具体来看主要包括贷款承诺和票据发行便利。这些业务的经营主要给商业银行带来信用风险、利率变动的市场风险和流动性风险。 ???? 贷款销售及资产证券化????在商业银行进行贷款销售及资产证券化时，主要面临的风险包括流动性风险和信用风险。 ???? 与汇率或利率有关的或有项目????与汇率或利率有关