中国移动公司《授权店》专项检查报告(新).docVIP

关于对“授权店”进行效能审计 的专项报告 广东移动通信有限责任公司深圳公司： 我们接受委托，就 贵公司自2006年4月起开展推行的“授权店”计划在业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等方面按 贵公司的要求进行了检查。建立健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整是 贵公司的责任，我们的责任是根据相关财经制度及双方约定的要求，就我们在检查过程中发现的 贵公司可能存在的内部控制重大缺陷、财务管理及会计处理等方面存在的问题提出建议，以供管理当局参考。 一、关于“授权店”的涵义 根据 贵公司与有意成为授权店的加盟方签署的《授权店合作协议书》，授权店是指在深圳市工商行政管理局注册并已在深圳市税务局办理税务登记的、经过甲方（贵公司）按照有关规定、流程认可的从事甲方授权产品的销售及业务办理，且具有紧密型合作性质的、经营权和所有权隶属于乙方法人销售网点，甲方在网点内设立中国移动产品专营区，使用中国移动品牌形象。乙方在合作期间，需接受甲方的业务管理、指导和考核，并承担其经营的合法性和授权产品销售及业务办理上的所有责任和义务。 “授权店”属于社会合作渠道的一种形式。 有紧密型合作是指授权店在专营区仅能销售、办理、宣传移动公司提供的授权产品，不能销售、宣传其他电信运营商产品及办理门店自身业务，且不能在整个门店内销售或出现其他电信运营商的产品或资