中国家电业上市公司内部控制自.pptVIP

报告年度：2011年度 三家企业半年盈利情况 格力电器(000651)实现净利润利润同比增长了30.06% 四川长虹(600839)实现净利润分别同比减少了36.37% ST科龙（000921）上半年营收下滑7.15% 格力电器： 公司董事会授权内控整改小组负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内控整改小组按准备阶段、实施阶段、检查及评价阶段开展内部控制整改活动,负责公司层面及各业务流程风险的识别与评估,发现内控缺陷,并开展内控问题整改工作,检查及评价阶段对前期整改项目进行验收,确保经管理层确认的整改建议得到落实执行,并就内部控制体系建设及评价情况向董事会汇报。公司聘请了中审亚太会计师事务所有限公司对公司内部控制进行独立审计。 四川长虹： 在2011年，公司成立了内部控制规范实施领导小组和工作小组，公司董事长赵勇和总经理刘体斌分别担任领导小组的组长和副组长。审计部门作为内控规范的牵头部门，联合本公司各部门、各分子公司组织实施内部控制评价工作。内控 评价工作组成员由内审部门或内控评价的专门人员及相关部门的骨干组成。公司审计部制定评价工作方案，评价工作根据评价工作方案，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价，包括组织实施自我评价、汇总评价结果、编制评价报告等。在评价过程中，评价工作组及时向领导小组汇报评价工作的进展情况，并对评价的初步结果进行沟通讨论。评价工作组编制的内部控制评价报告经审核后提 交董事会。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露 海信科龙： 公司明确了内部控制评价的组织领导体系及职责分工。 公司董事会负责组织、领导、监督内部控制评价工作，听取内部控制评价报 告，审定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见，协调在整改中遇到的困难，排除障碍，最终审定批准内部控制自我评价报告的对外披露。 公司经理层负责创造良好的条件和环境，积极支持和配合内部控制自我评价 工作，结合日常掌握的业务情况，为内部控制评价方案提出应重点关注的业务或事项，审定内部控制评价方案和听取内部控制评价报告，对于内部控制评价中发 现的问题或报告的缺陷，要按照董事会或审计委员会的整改意见积极采取有效措 施予以整改。 公司董事会授权内部审计部门为内部控制自我评价工作的牵头部门，所属公司由财务部承担内部控制自我评价的具体组织实施工作。公司各职能部门以流程为主线，具体实施相关流程的内控自查、测试和评价。公司未聘请专业机构实施内部控制评价，并编制内部控制自我评价报告；公司已经聘请国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。 三家企业内部控制的有效性结论 格力电器: 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至2011 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。2012 年,公司将在总结 2011 年内控整改工作基础上,继续加强内控工作力度,细化内控管理措施,重点关注关键风险点的控制,优化内控评价方法,提升内控管理水平,提高公司防范风险的能力。2012 年,公司将在子分公司范围内全面推广内部控制整改活动,建立健全全公司内部控制及其评价体系。未来期间,公司将继续完善有关内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司持续、健康发展。 四川长虹： 公司已经根据《基本规范》、《应用指引》、《评价指引》及其他相关法律法 规的要求，对公司截至2011年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自 我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部 控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 海信科龙： 公司已经根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其他相关法律法规的要求，对公司截至2011年12月31日的内部控