“问责制”在基层央行内部控制中的应用——以人行中卫中支为例.pdfVIP

《西部金融》20l1年第2期 ‘问‘赉制”在基层央行内部控制中的应用 — — 以人行 中卫 中支为例 中国人 民银行 中卫市中心支行课题组 摘 要 ：我 国行政 “问责制”自2003年非典时期在各级政府部 f1探 索实施 以来 ，对塑造责任政府形 象、增强公务人 员责任意识、督促其依法高效履职等方面取得 了积极成效。人行 中卫 中支党委 自2006年提 出将 “讲责任、负责任、究责 任 ”三大责任体系科学地51入到 目标量化管理 中，初步形成 了中支问责管理体系。本文阐述 了 “问责制”在 中卫 中支内 部控制 中的应 用及取得 的成效 ，并针对存在的问题提 出几点改进建议。 关键词：基层人 民银行；内部控制 ：问责制 中图分类号：F830．5 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2011(2)-0060-02 一 、 “问责制”在基层央行 内部控制中实施的必要性 ． (一)问‘‘责制”是强化内部控制，更好地履行基层央行职能的需要。在内部控制诸要素中，人是最能动的 因素，因此坚持 “以人为本”是 内部控制的关键 。而 “以人为本”既包含教育培训、福利等各种正向激励性措 施，同时也不可忽视行为规范、纪律约束、监督检查以及责任追究等制约性措施。因此，在基层央行构建和完 善工作人员责任追究制度，对于增强干部员工的主体意识、责任意识，克服 “有权无责、有职无责”的现象，更 好地履行基层央行职能具有不可替代的作用。 (--)“问责制”是加强案件防范、确保资金安全的有效手段 。随着金融电子化、网络化的不断发展，人民 银行资金安全隐患越来越隐蔽，风险防控也显得越来越重要 。近年来人民银行系统发生多起案件 ，不仅对人 民银行声誉造成不良影响，而且对国家财产造成重大损失。究其根源：内控管理松懈 ，风险意识淡漠，有章不 循，违规操作，用人失察等严重问题长期存在而无人 过“问”造成的。 (三)“问责制”有利于改进央行人事制度建设。责权对等是 “问责制”的一个基本原则，未能或未完全能 承担起应有的责任便要受到相应的问责和处罚，问责制的实施，促进责任人特别是责任领导更加注重至始 至终的全程管理，避免中途因履责不到位而受到问责。进而触动基层央行干部从权力主体向责任主体的转 变，并在必要的时候还应承担连带责任 ，这就促使责任人严格履责、严格干部选用标准，切实加强对干部的 Et常管理 。 二、“问责制”在人行中卫中支 内部控制中的应用 (一)问责机制体系构建。2006年以来，中卫中支党委一直努力建立一套切实可行的问责体系来强化内 部控制，以实现科学化、制度化、规范化管理，逐步形成了行长向分管行长问责、分管行长向科室负责人问 责、科室负责人向一般人员问责的 “层级”问责机制，并已建立了以精细化考核为核心的问责制度体系。 精细化管理领导小组是行使 “问责”的主体：各归口职能部门考核各责任部门的目标完成情况，最终报 精细化管理领导小组逐月汇总，并通过精细化管理考核系统进行公示。各科室通过精细化管理实施细则将 工作任务进行逐项分解，逐级落实到各个工作岗位。 (二)“问责制”的具体实施。层级问责。中支 内部实行三级问责制，即行长通过月度列会向分管行长问 责；分管行长通过负责人汇报会向科室负责人问责；科室负责人通过周务会对科室人员进行问责。切块问 责。在业务管理考核方面，负有管理职责的办公室、内审科等职能部门按照考核办法，对各科室涉及信息、内 部控制等 目标责任量化切块，逐月考评审核，建立管理工作监测台帐，最后 由精细化管理领导小组统一汇总 收 稿 日期 ：2010-12 课题组组长：任宁生(1957一)，男，现供职于中国人民银行中卫市中心支行。 课题组成员：徐艳琴(1965一)，女，现供职于中国人民银行中卫市中心支行。 李立东(1966一)，男，现供职于中国人民银行中卫市中心支行。 梁健真 (1984一)，男，现供职于中国人民银行中卫市中心支行 6O 《西部金融))2011年第2期 公示 。监督问责。办公室充分发挥 上“传下达”职能，对各部 门完成 中支党委重要部署和工作任务进行督查督 办，对未完成或完成不及时的进行通报问责。事后监督部门针对事后监督风险控制、监督工作质效实行