第十二章 信用证.pptVIP

信用证（letter of credit, L/C） 信用证的含义： 信用证是开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，凭一定条件付款的书面保证文件 （written engagement），按此保证，出证人（the issuer）承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求（other demands for payment）。 在跟单信用证（documentary credit）下，这一条件就是在信用证规定的时间内提交符合信用证要求的单据。 信用证的当事人 信用证的基本当事人有三，即： 1、开证申请人（applicant） 2、开证行（opening bank； issuing bank） 3、受益人（beneficiary） 其他关系人： 1、通知行（advising bank； notifying bank） 2、议付行（negotiating bank） 3、付款行（paying bank；drawee bank） 4、偿付行（reimbursing bank） 5、保兑行（confirming bank） 6、承兑行（accepting bank）。 7、转让行（transferring bank）。 8、第二受益人（second beneficiary）。 信用证的内容 信用证虽然至今尚无统一格式，但其基本内容大致相同。通常主要包括以下内容： 1、信用证本身方面的说明 2、兑付方式 3、信用证的种类 4、信用证的当事人 5、汇票条款 6、货物条款 7、支付货币和信用证金额 8、装运与保险条款 9、单据条款 10、特殊条款 此外，信用证通常还有开证银行的责任条款，根据《跟单信用证统一惯例》开立的文句，以及信用证编号、到期地点和日期、开证行签字和密押等。 信用证的收付程序 以即期不可撤销跟单信用证为例： 1.建立 合同; 2. 申请开证; 3. 开证; 4. 通知信用证; 5. 审证，如接受，按信用证装运; 6. 制单，交单议付; 7. 寄单，索偿; 8. 审单，如符合要求，付款; 9. 通知开证人// 如单据符合要求，付款赎单。 信用证的主要特点 信用证有以下三个主要特点： 1、开证银行负首要付款责任 （primary liabilities for payment） 2、 信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument） 3、信用证方式是纯单据业务 （pure documentary transaction） 银行虽有义务“合理审慎地审核信用证规定的一切单据”，但开证行只“凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付……”。 “严格符合的原则”：不仅要求“单、证一致”， 还要求“单、单一致” 信用证的性质和作用 一、性质→银行信用 二、对当事人的益处 1.对出口人 ⑴收款有保障； ⑵装运前凭信用证向银行申请打包贷款； ⑶装运后议付押汇（议付信用证下），及时收回货款。 2.对进口人 ⑴减少资金占用； ⑵以信用证约束出口人交货，并可及时获得所需单据。 3.对银行 ⑴提供的主要为信用，资金占用小/风险低 ⑵赚取手续费banking charges和利息等，增加收益。 信用证的性质和作用 四、信用证在国际贸易结算中的作用 1、安全保障作用 2、资金融通作用 五、风险 1.进口商风险 2.出口商风险 3.银行风险 跟单信用证统一惯例 1、《Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, International Chamber of Commerce Publication No.600》, 简称UCP600 2、《UCP Supplement for Electronic Presentation》, 简称eUCP 3、《International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credit》, 简称ISBP 信用证的种类 1.按付款凭证（条