关于借款和费用报销及审批程序制度 .doc

XX有限公司 关于借款和费用报销及审批程序制度总??则为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。本制度适用对象为借支程序各部门人员为保证的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的。借支程序：借支人填制借单，按第1条规定权限审批后交出纳，向借支人支付借支人须在签字管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部总认可。借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清是为保证公务需要，因私不得借支。费用报销程序费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据填制费用报销单，按第1条规定权限审批后出纳向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；报销人领取报销款项须在签字。对原始票据的要求：、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以大小为界，紧靠顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须并签名。、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。审批权限备用金借支和费用报销的审批权限：、备用金借支和费用的报销金额在500元（不含本数）以下的，由部门经理备用金借支和费用的报销金额在500元（含本数）以上的，总审批；、部门经理的备用金借支和费用报销由审批；出差补贴标准定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享相应出差伙食补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享出差伙食补贴。 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。出差补贴出差具体标准 出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总审批后，按票价的50%报销。市内公共交通费标准市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。凡市内办理公务的主管及以下人员，一般乘坐市内公共汽车需要乘坐出租车的，须部门经理的。报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。通讯费标准通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、等。移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费上户费等一律由使用者本人负担。通讯费报销标准： 职级 通讯费标准（元/月） 总经理室 450 业务部门 部门正职 350 部门副职 300 经理助理 200 业务主管 150 业务员、调度员 100 管理部门 部门正职 300 部门副职 250 经理助理 150 主管 100 总务 100 在年度限额以下凭话费单据实报销，差额不补；出差人员的国内漫游费据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通业务招待费标准业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得同意，否则不予报销。各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示同意，限额接待。办公费标准办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。各部门申请购置办公用品时，需注明用途、