附件：财务决算专项说明样本.doc

附件5：财务决算专项说明XXXX公司 2011年度财务决算专项说明 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会： 为更清晰地反映本公司的经营管理情况，根据国资委相关规定，编制本合并财务决算专项说明。 一、期初重大调整事项说明 （一）合并范围变化 金额单位：万元 序号 公司名称 持股比例 注册资本 投资额 级次 备注 新增 1、 2、 …… 减少 1 2 …… （二）重大会计差错情况 （三）本期会计政策、会计估计变更情况 （四）清产核资调整 二、非经常性损益的说明 说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响，应按照以下要求披露： （一）分项列示非经常性损益明细及金额（沪国资企09表，作为附件披露）； （二）说明非经常性损益对企业利润总额的影响。 非经常性损益的含义和内容具体可按照《2011年度上海市国有企业财务决算报表编制说明》。 三、政府补助情况的说明 金额单位：万元 政府补助项目名称 本年总额 上年金额 会计处理方法 合 计 四、承诺事项说明 说明企业资产负债表日存在的经营租赁事项与资本性承诺事项。 五、高风险业务情况的说明 （一）委托理财业务 金额单位：万元 项目 受托 机构 名称 年初 余额 年末余额 当年 实际 盈亏 预计 盈亏 受托机构 经营状况 本金 减值 准备 当年计提 减值准备 投资 净额 合计 其中：1、 2、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （二）商品、金融期货（权）及衍生品投资情况说明 金额单位：万元 项目 年末持仓 合约金额 场外交易持 仓合约金额 年末持仓 合约市值 当年实 际盈亏 浮动 盈亏 当年累计交易金额 一、商品期货（权）及衍生品 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、金融期货（权）及衍生品 　- 　- 　- 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （三）基金投资情况说明 金额单位：万元 项目 年初 余额 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合计 　 　 　 　 其中：1、 　 　 　 　 2、 　 　 　 　 [按年末余额最大前5项填列] （四）股票投资情况说明 金额单位：万元 项目 年初余额 当年实际盈亏 年末数 账面余额 跌价准备 市值 合计 　 　 　 其中：1、 　 　 　 2、 　 　 　 [按年末余额最大前5项填列] 六、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露： （一）国有资本保值增值情况表（企财05表，作为附件披露） （二）企业国有资本保值增值情况分析说明，包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况； （三）客观增减因素证明材料（作为附件披露）。 七、主要业务情况 主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。 金额单位：万元 序号 项目分类 主营业务收入 主营业务成本 毛利 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 一、房地产业合计 其中：土地销售 房产销售 房产租赁 其他 二、建筑施工业 三、商业（含进出口代理） 四、制造业 五、环保业 六、金融业 七、物流业 八、会展业 九、公用事业 十、文化创意 十一、旅游、餐饮、酒店 十二、其他 合计 八、企业资金集中管理情况说明 九、投资 （一）非主业投资情况 金额单位：万元 序号 投资项目 名称 所属行业 本年投资 累计投资 是否报经浦东新区国资委审核或备案情况 金额 其中： 自有资金 金额 其中： 自有资金 合 计 注：本表反映企业本年度重要的非主业投资情况，包括固定资产投资、产权收购和长期股权投资，含新开工项目、续建项目和追加投资。 （二）与主业相关的投资情况 金额单位：万元 序号 投资项目 名称 所属行业 本年投资 累计投资 是否报经浦东新区国资委审核或备案情况 金额