大型集团公司母子管控审计稽核管控制度与操作流程.docVIP

大型集团公司母子管控审计稽核管控制度与操作流程 目 录 第一部分 管控制度 3 内部审计管理制度 3 第一章 总则 3 第二章 审计准备 4 第三章 审计实施 6 第四章 审计终结 9 第五章 审计意见和决定 11 第六章 审计档案 12 第七章 审计人员的职业道德、纪律与法律保护 12 第八章 对内部审计人员的考核与评价 13 第九章 附则 13 内部审计工作细则指导手册 15 一、 资产类 15 1. 货币资金审计目标和程序 15 2. 短期投资审计目标和程序 16 3. 应收票据审计目标和程序 17 4. 应收帐款审计目标和程序 17 5. 坏帐准备审计目标和程序 18 6. 预付帐款审计目标和程序 19 7. 其他应收款审计目标和程序 20 8. 待摊费用审计目标和程序 20 9. 存货审计目标和程序 21 10. 待处理流动资产净损失审计目标和程序 23 11. 长期投资审计目标和程序 24 12. 固定资产及累计折旧审计目标和程序 25 13. 固定资产清理审计目标和程序 25 14. 在建工程审计目标和程序 26 15. 待处理固定资产净损失审计目标和程序 27 16. 无形资产审计目标和程序 27 17. 递延资产审计目标和程序 28 二、 负债类 28 18. 短期借款审计目标和程序 28 19. 应付票据审计目标和程序 29 20. 应