工程项目审计管理.docVIP

PAGE 1018 - 第三十三章 项目部工程项目审计管理 1 目的和作用 规范项目管理行为和防范项目经营风险，加强项目过程监控，强化项目成本控制，努力提高项目经济效益和市场竞争力，促使项目管理向规范化、标准化、流程化和效益型运行。 2 审计标准及要点 2.1 项目部审计应遵守《中国内部审计准则》、《中国中铁股份有限公司工程项目部审计办法》、《中铁一局集团有限公司工程项目部审计实施细则》及有关国家法律、法规等有关规定。 2.2 项目部审计，是指对工程项目的财务状况、经济效益以及有关经济活动情况进行审计监督，并对项目部管理绩效进行评价的行为，是公司对项目部实行监督和约束的有效手段。 2.3 项目部审计，是对项目部的经营目标完成、财务收支、成本控制、材料采购、验工计价及结算、合同签订及管理、经营状况及竣工验交等全过程的经济活动与管理实施审计监督。 2.4 项目部审计应根据公司经营指导思想，按照项目部所承担的工程情况和经营管理要求，对项目全过程监控，对项目前期、中期、和项目终结审计。 2.4.1 项目前期审计主要审计项目的各项管理制度是否建立，人员配备是否到位，资源配置是否合理，施工方案是否优化 2.4.2 2.4.3 2.5 按照公司规定和干部任用规定，项目经理离任和项目部终结都必须实施审计并有审计结论。 2.6 实施项目部审计，要全面、客观、公正、实事求是，要对项目经营管