资金支付及费用报销流程的规定-AAA.docVIP

PAGE PAGE 1资金支付及费用报销流程的规定一、目的为了规范公司的财务报销流程，根据国家有关财务政策、法规，结合集团公司《费用报销管理办法》和《财务管理办法》的相关规定，本着加强资金管理，提高资金的使用效率，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。二、职责、规定各项费用按统一程序、统一标准、统一审批进行管理。费用的报销审核分为真实性审核和准确性审核，单位负责人（副总）为本单位费用支出审核的第一责任人，对其费用报销的真实性负责，财务部门为费用报销标准审核的第一责任人，对其费用报销的准确性负责。（1）经公司领导、财务部门审批或审核发现费用报销有弄虚作假的，除不报销该项费用外，按虚报金额的100%处罚部门负责人，按虚报金额的100%处罚费用报销人。弄虚作假是指实际发生费用少于审批额度却以审批额度报销的、费用不是本部门发生却以本部门名义报销的、报销票据为虚假或失效票据的、未发生费用开支却填报费用报销单据的等。（2）经集团财务部内部审计发现开支标准审核不严，对超过规定标准部分，40%处罚财务部审核负责人、60%处罚财务部审核会计；审计发现在费用报销中有弄虚作假的，对多报、重报的金额按虚报金额的100%处罚单位负责人，按虚报金额的100%处罚费用报销人。三、报销依据报销票据应是合法有效的原始凭证。票据粘贴必须用公司统一印制的报销单，分门别类