会计档案培训课件.ppt

会计档案专题讲座 2009年10月 一、收 集 （一）、确定归档范围、并收集 会计档案的归档范围，主要包括本单位形成的会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料及银行存款余额调节表、银行对账单，会计档案移交清册，会 （二）、不归档范围 本单位的经费预算、财务收支计划、调资定级、财务制度，财务政策管理文件材料，纳入文书档案立卷，不纳入会计档案归档范围。 二、会计档案的分类 会计档案共分为四类，即： 1、会计凭证类； 2、会计账簿类； 3、财务报告类； 4、其他类（主要包括银行存款余额调节表、银行对账单，以及其他应当保存的会计核算专业材料） 三、组卷 （一）会计凭证的组卷 1、分类整理，按顺序排列，检查日期、是否齐全； 2、按凭证汇总日期归集，确定装订成册的本数； 3、摘除凭证内的金属物，对大的纸张或附件 五、分期限 根据《会计档案管理办法》确定期限 日记帐 25年 总 帐 15年 明细帐 15年 五、分期限 年度报表 永久 月季报表 5年 会计移交清册 15年 会计保管清册 永久 会计档案销毁清册 永久 银行余额调节表 5年 银行对帐单 5年 六、盖档号章 档号章式样 目录号编制示例 凭证目录号：KJ.1-D1 帐簿目录号：KJ.2-D2 报表目录号：KJ.3-D4 KJ.3-1 其他目录号：KJ.4-D5 凭证第二本目录号：KJ.1-D6 帐簿第二本目录号：KJ.2-D7 报表第二本目录号：KJ.3-D9 KJ.3-3 其他第二本目录号：KJ.4-D10 课件网址：lzsdaj@126.com见收件箱：10月25日会计档案培训课件密码：6812265 九、装盒 凭证盒封面 归档时间 本册凭证合计 张 共 张 起止日期 本册自 号至 号共 张 记帐凭证 本册第 册 册次 共 册 时间 自 年 月 日 至 年 月 日 单位名称 会计主管： 装订人： 年 月 日 九、装盒 凭证盒封面 保管期限 立卷 时间 归档 时间 自 年 月 日 至 年 月 日 起止日期 本盒内共 张 张 附件 自 号至 号 记帐凭证 年 月共 册 本盒装 册 时间 凭证名称 单位名称 案卷号 目录号 全宗号 会计档案凭证盒 第 册 保管期限 共 册 月 年度 案卷号 目录号 全宗号 会计档案凭证盒侧脊式样 保管期限 本盒共 卷 张 自 年 月 日 至 年 月 日 会 计 档 案 盒号 案卷号 目录号 全宗号 盒 号 保管期限 案卷号 目录号 全宗号 年度 会 计 档 案 会计档案盒侧脊式样 2、会计凭证名称：填写能够反映会计凭证用途或内容的名称，