新资本协议下国内商业银行操作风险管理研究.pdfVIP

优 秀 论 文 选 登 新资本协议下国内商业银行操作风险管理研究 .上海银行课题组 内容才夏要:长期 以来，国内商业银行将更多的注意力放在 了信用风险和市场风险上，对操作风 险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别 是 巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们衬操作风险的关注。但国内商业银行对操作风险的认 识远未达到巴塞尔委 员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。本文通过时 巴塞尔新资本协议 的研究，结合 国外商业银行操作风险管理实践的墓础上，衬国内商业银行操作风险管理现状进行 了 分析 ，并提 出了改进建议 。 关健词 :商业银行 操作风险 新资本协议 中图分类号 :F830.49 文献标识码 :B文章编号:1006-1770(2007卜024-004 一、新资本协议对银行操作风险管理提出的要求 表!新资本协议关于操作风险的归类与描述 (一)新资本协议对操作风 险的界定与识别 任何损失事件的发生往往不是单一风险造成的。大量信 事件类型 内容说明 基本描述 贷损失案例表明 信贷损失是由于信贷流程关键环节人员不 尽职、人情贷款、违规操作、内控不严等造成的。操作风险 1、内部欺诈 未经授权的活动、盗窃和欺诈 很大程度上引发和放大了信用风险。既然操作风险是国内商 业银行面临的重要风险 且又与其他风险交织在一起 那么 准确界定和识别操作风险就成为商业银行加强操作风险管理 2、外部欺诈 盗窃和欺诈、系统安全性 第三方骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失 的基本前提。 3、就业政策和工作劳资关系、安全性环境、性别种族歧视事件违反就业、健康或安全方面的法律或协议、个人工伤 根据对巴塞尔委员会于2003年发布的((新资本协议征询 意见稿》操作风险是指 “由于内部程序的不完善或失灵、人 场所安全 赔付或因性MJ/种族歧视导致的损失 员和系统的操作失误 或外部事件导致损失的风险 “。国际银 适当性、披露和信托责任，不良业务或市 行界也有将操作风险界定为除信用风险和市场风险以外的风 4、客户、产品及业 因疏忽未对特定客户履行义务(如信托责任和适当要 险。我们这里采用的是新资本协议的权威界定。其主要内容 场行为，产品瑕疵、客户选择，风险暴露 详见表 1。 务操作 求)或产品性质或设计缺陷导致的损失 (二)关于操作风险的计t 及咨询业务 巴塞尔委员会根据不同国家和不同管理水平 为商业银 5、实体资产损坏 灾害和其他事件 因自然灾害或其他事件毁坏导致的损失 行提供了三种可供选择的关于给操作风险分配资本的计算方 法 即基本指标法、标准法和高级计量法。 6、业务中断 系统 业务中断或系统失败导致的损失 1、基本指标法 根据基本指标法 银行持有的操作风险资本金应等于其 了、执行、蜘及流交易认定，执行和维持，监控和报告，招交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销 前三年总收入的平均值乘上一个固定比例a a为固定值。 程管理 揽客户和文件记录，账户管理，交易对手售商关系导致的损失 计算公式如下: Keen一G