诺 普 信：关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查整改报告 2010-10-29.pdfVIP

深圳诺普信农化股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查整改报告  中国证券监督管理委员会深圳证监局：  根据贵局下发的[2010]109号 《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，我司于 2010 年 5 月 25 日前开展了第一阶段的自查工作，6 月 1 日～6 月 10 日针对自查存在 的问题进行认真分析，对每项问题提出整改期限，明确整改责任人，6月11日～ 10月10日前，工作小组负责人每两周召集整改责任人，了解整改落实情况，掌 握整改进度，截止10月10日，整改项目基本全部落实完成，现将整改完成情况 报告如下： 一、财务人员和机构设置基本情况 1、会计人员专业培训情况 存在的问题：尚未制定会计人员专业培训制度； 整改措施：制定会计人员专业培训制度 整改结果：在参考公司的 《鼓励员工持续进修学习计划》的基础上，发布 《诺 普信财务人员培训管理办法》。通过整改，在满足公司业务不断扩展需要的同时， 不断提升财务人员的水平，确保会计信息质量，更好地服务于业务发展。 2、会计人员管理不到位 存在的问题：部分岗位的会计人员考核指标不系统、不具体、不细化； 整改措施：逐步制定核心岗位会计人员的考核指标，与绩效进行挂钩 整改结果：通过整改，制定财务部《核心岗位会计人员考核方案》，与绩效 进行挂钩，进一步明确了财务各核心岗位的工作职责，从而提升了会计人员的工 作积极性与效率。 二、会计核算基础工作规范性情况 1、会计凭证编制及管理的规范性 存在的问题： ①存在有原始单据另行存放的情况； ②存在有与现金及银行科目相关的记帐凭证，出纳没有在凭证上盖章或签名 确认； ③存在少数子公司帐册无人签字或盖章； ④原始凭证符合制度要求，但仍有需改进的地方，如：外购入库没有检验单、 工资凭证后面没有工资明细表、部分出库单、领料单签字不全或没有签署日期； ⑤发现有些凭证审核不到位； 整改措施：根据已经发布的《凭证整理指引》，要求各公司整改； 整改结果：发布《凭证整理指引》，要求各公司自查整改以前凭证存在的问 题，财务部及财务中心不定期进行抽查，月度季度进行凭证的核查工作。通过整 改，公司财务核算的基础工作得到了进一步规范，财务内部控制得到进一步加强。 已按《凭证整理指引》规范原始单据的审批复核、会计凭证的编制、整理档案归 档前的审批手续齐全性的检查。 2、存货管理不到位 存在的问题：产品验收入库没有附上产品检验单 整改措施：在5月份财务中心已对部分公司的凭证抽查，并对凭证核查总结， 反馈存在此情况，要求各财务部门整改 整改结果：发布《凭证整理指引》，要求各公司自查整改以前凭证存在的问 题，财务部及财务中心不定期进行抽查，月度季度进行凭证的核查工作。通过整 改，公司财务核算的基础工作得到了进一步规范，财务内部控制得到进一步加强。 已按《凭证整理指引》规范原始单据的审批复核、会计凭证的编制、整理档案归 档前的审批手续齐全性的检查。 三、资金管理和控制情况 1、管理制度和岗位设置 存在的问题：公司的现金出纳同时负责收取现金和开出收据； 整改措施：发布出纳相关工作规范制度； 整改结果：制定发布《出纳工作管理规定》。通过整改，进一步加强出纳工 作管理，不断提升出纳工作效率，保证公司资产安全。 2、银行账户管理情况 存在的问题：存在由出纳负责赴银行获取银行对账单； 整改措施：发布出纳相关工作规范制度； 整改结果：制定发布《出纳工作管理规定》。通过整改，进一步加强出纳工 作管理，不断提升出纳工作效率，保证公司资产安全。 四、母公司对子公司财务管理和控制情况 全面预算管理的执行情况 存在的问题：没有设立类似预算管理委员会等专门的机构负责公司集团内部 的预算管理； 整改措施：成立预算管理小组，并制定相应的工作制度与流程； 整改结果：2010 年 9 月 24 日企业内部公告，成立预算管理委员会，预算的 相关制度及预算的模板及编制说明已制订完成。通过整改，成立预算管理委员会 和预算工作小组，建立并严格执行预算管理委员会相关工作机制，确保