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中国-东盟自由贸易区原产地规则研究 金璐 天津财经大学 国际贸易系05级研究生 摘要：目前世界上所有的自由贸易区都将原产地规则作为保护成员国利益的一项重要机制。原产地规则在促进自由贸易区内部贸易，保护成员国利益，促进外商投资等方面发挥重要作用。文章在对自由贸易区原产地规则作用分析的基础上，对中国—东盟自由贸易区原产地规则存在的问题和完善的方式进行探讨。 关键词：自由贸易区；原产地规则作用；中国—东盟自由贸易区 随着大量自由贸易区的建立，税收在国际贸易中的保护作用削弱，原产地规则也逐渐作为一种非关税措施被各国用于贸易保护手段。中国加入WTO后积极参与区域性经济一体化组织，因此对自由贸易区的原产地规则研究是非常必要的。目前中国—东盟自由贸易区已制订了本区域的优惠进口原产地规则，但与有效的原产地规则相比显然需要进一步完善。如何完善和利用原产地规则来促进该区投资和区内经济发展，这是一个值得探讨的话题。 一 原产地规则概述 1 定义 货物的原产地，指根据为使用海关税则、数量限制或有关其他贸易措施而制订的准则所确定的生产或制造货物的国家。原产地规则指一国家或地区为确定货物原产地而实施的普遍适用的法律、法规及行政决定。 2 判定的基本标准 目前世界各国和地区制定的原产地规则制度,但基本可以归为两类:一类采用完全原产标准。不含有任何该国家或地区外的原材料、部件或劳务要素,整个生产过程始终在一国或地区内完成。另一类是对非完全获得或生产的产品,采用实质性改变标准。国家具体标准解释。CAFTA），该计划于2005年7月正式启动，双方开始大规模的降低关税，约7000类产品逐步实现零关税。 中国--东盟自由贸易区采用的是以增值百分比为主,兼采用其他标准。,该产品应视为原产货物并享受优惠关税减让: 1 完全获得或生产的产品; 2 非完全获得或生产的产品，只要符合以下条件之一就可视为区内原产产品：（1）原产于任一成员方的成分应不少于40 %；（2）原产于成员方境外的材料、零件或产物的总价值不超过所获得或生产产品离岸价格的60 % ,且最后生产工序在成员方境内完成；（3）最终产品的中国—东盟自由贸易区累计成分(即所成员方成分的完全累计) 不低于40 % ,则该产品应视为原产于制造或加工该制成品的成员方境内。 该原产地规则意在防止第三国产品的免费搭车现象，增值累计规则意在优化区内资源配置，促进整个区域经济繁荣。 （二）存在的问题 北美自由贸易区(NAFTA) 历经十年的发展,已经形成了一套相对比较完备的原产地规则制度,通过比较我们可以很容易看出CAFTA原产地标准方面存在某些缺陷。 1 判定标准的局限性 CAFTA 以增值百分比标准为主,优点是制定简单,但存在着很大局限性:CAFTA 各成员发展水平悬殊,因此以增值百分比标准作为判定原产地的主要标准很可能会产生歧视性待遇后果,降低经济效率并转移投资。同样的产品、生产过程,在不同成员国生产时,完全可能因原材料、劳动力成本等要素价格的巨大差异,而导致原产地判断结果的千差万别,使标准判定无公平可言。 另外,随机因素如原材料价格和汇率波动等对增值百分比标准的计算结果产生影响，这导致结果的不确定性。 中国—东盟产品的本地成分（包括累计自制率标准）要求是40%以上，总体上与一些发达国家自由贸易区原产地标准相比偏低,总体偏低的原产地标准又制定得过分简单，对任何产品的原产地标准是40%一刀切，总体偏低又过于笼统的原产地标准还与成员国自身的原产地规则不相协调，在今后操作中容易引发纠纷。 2 条文过于原则化，缺乏实际可操作性。条文规定过于细致会给实际操作带来沉重的工作量，对于贸易便利化是一种障碍；条文规定的过于简单，尤其是简单的区内成分计算方法，使得实践中易产生规避行为，使原产地的保护作用削弱。 3缺乏灵活的原产地政策。在引进高技术产业，吸引高质量投资和保护本地产业等方面还没有制定专门的特殊原产地规则。特殊的原产地规则是针对本区域内某些敏感产品而设定，采用的原产地判定标准也比较特殊，对敏感行业的保护程度也较大，诸如NAFTA等自由贸易区都针对不同敏感产品制定了专门的原产地规则备忘录，以保护敏感行业。 （三）完善该标准的建议 1根据不同产业制定有差别、有梯度的原产地标准，引导投资，积极引进高科技产业，促进产业结构的优化。对技术含量低、本地相关配套产业比较完善的产业要指定较高门槛的原产地标准，促使外资转而利用本地原产料和配件来提高本地含量，从而扩大内需。对于高技术产业，我国发展较晚，存在行业空白的，要制定比较低的原产地标准，诱导外资的合理投向，促进区内产业结构的优化。 2对某些产品的关键技术部件可提出特殊的原产地标准。许多处于加工贸易状态的产品，本地区国家早已掌握了其大部分中间产品甚至关键部件的生产技术。针对这种关键部件我们可以