四方达内部控制审计报告.pdfVIP

REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 河南四方达超硬材料股份有限公司 内部控制审计报告 目 录 页次 一、内部控制审计报告 1-2 二、内部控制自我评价报告 3-21 委托单位：河南四方达超硬材料股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010 85866870 传真号码：（010 网真号址：http://www.R 河南四方达超硬材料股份有限公司 内部控制自我评价报告 内部控制审计报告 利安达专字[2011]第1233 号 河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审 计了河南四方达超硬材料股份有限公司 （以下简称“贵公司”） 2010 年12 月31 日的财 务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 本报告仅供贵公司随 2010 年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它 目的。 1 河南四方达超硬材料股份有限公司 内部控制自我评价报告 （此页无正文） 利安达会计师事务所 中国注册会计师：邵新军 有限责任公司 中国注册会计师：靳红建 中国·北京 二〇一一年三月二十八日 2 河南四方达超硬材料股份有限公司 内部控制自我评价报告 河南四方达超硬材料股份有限公司 2010 年度内部控制的自我评价报告 根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部 控制评价指引》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及深圳证券交易所《关 于做好上市公司2010 年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要