山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会关于调整按国际财务报告准则编制的B股财务报告期初数的说明.pdfVIP

山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会 关于调整按国际财务报告准则编制的B 股财务报告期初数的说明 根据本公司可转换公司债券(以下简称“可转债”)的实际情况，于2006年内 经董事会决议后对可转债的转股价进行了调整。就此，公司聘请了境外的专业评 估师对可转债进行评估，并根据该评估结果对境外财务报表进行调整，现将具体 事宜说明如下。 (一) 可转债调整的说明： 2004年9月15 日，经中国证券监督管理委员会发行字[2004]147号文核准， 本公司发行 5 年期的可转债人民币 20 亿元，转股期自 2005 年 3 月 15 日至 2009 年9月15日。 根据公司于 2006 年 9 月 17 日召开的第四届董事会第十七次会议，审议通过 的“关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案”，把转股价格由 6.47 元向下 调整为5.50元。就此，公司聘请了境外的专业评估师美国评值有限公司对可转债 进行评估以更公允地反映该等可转债的价值，根据该评估结果对按国际财务报告 准则编制的 2005 、2006 年度 B 股财务报表期初数进行调整。现根据中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号 – 财务信息的更正 及相关披露》的规定，对有关调整的影响说明如下。 (二) 可转债调整的影响： 上述调整使公司按国际财务报告准则编制的B 股财务报表 2005 年度期初所有 者权益调减人民币 8472 万元，2005 年度净利润调减人民币 5,959 万元，2005 年度 期末所有者权益调减人民币 14,396 万元。 (三) 审计机构对可转债评估后的调整的意见： 德勤华永会计师事务所有限公司认为上述调整对晨鸣纸业按企业会计准则和 《企业会计制度》及其补充规定编制的2006 年及以前年度A 股财务报表没有影响， 符合国际财务报告准则的相关规定。 (四) 公司独立董事和监事会就可转债评估后的调整发表了相关意见： 1 上述调整对公司国内A股执行企业会计准则及《企业会计制度》编制的以前 年度之境内年度报告及财务报表并无任何影响。符合国际财务报告准则及《公开 发行证券公司信息披露编报规则－财务信息的更正及相关披露》等有关规定，没 有发生内幕交易或损害公司中、小股东权益的行为。 （五）公司董事会认为上述调整对公司国内 A 股执行企业会计准则及《企业会计 制度》编制的以前年度之境内年度报告及财务报表并无影响，符合国际财务报告 准则及《公开发行证券公司信息披露编报规则－财务信息的更正及相关披露》等 有关规定。 山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会 二OO七年四月六日 2