探路者：东兴证券股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见 2010-03-18.pdfVIP

东兴证券股份有限公司 关于北京探路者户外用品股份有限公司 内部控制自我评价报告的核查意见 东兴证券股份有限公司作为北京探路者户外用品股份有限公司（以下简称 “探路者”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业 务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本 规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及 《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》等法律法规的要求，对《北 京探路者户外用品股份有限公司内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况 如下： 一、探路者的内部控制情况 （一）公司规范运行情况 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市 公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》等有关法律法规的规定，制订了 《公司章程》，制订了 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《独立董事工作制度》、《总 经理工作细则》等制度，形成了比较完善的公司治理文件，并根据法律法规和公 司实际情况适时修订完善。 公司已经按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东大会、董事会 与监事会，分别履行决策、管理与监督职能。公司的股东大会、董事会和监事会 的通知、召开和表决程序严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》等相关制度规定执行。 （二）公司的内部控制制度与控制程序 1、内部控制环境 公司本着规范运作的基本理念，努力营造良好的内部控制环境，主要体现 1 在以下几个方面：第一，对诚信和道德价值观念的沟通与落实；第二，对胜任能 力的重视；第三，治理层的参与程度；第四，管理层的理念和经营风格；第五， 组织结构的建立和健全；第六，职权与责任的分配；第七，人力资源政策与实务。 2、风险评估 公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内 部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。 3、内部控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其 他财务以及经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 通，并且对其加以监控。公司财务部按照《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管 理制度，包括《财务管理制度》、《资产管理制度》、《货币资金管理制度》等 规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序。 4 、信息系统与沟通 公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了相应的信息系统，信息系 统由专职的信息部门管理和维护。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效 地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。 5、内部监督 公司设监事会，对股东大会负责。对董事、高级管理人员执行公司职务的 行为进行监督。公司董事会下设审计委员会，主要负责内部审计与外部审计之间 的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内部控制制度，对重大关联交 易进行审计等。公司内审部根据已制定的《内部审计制度》对公司业务进行常规 检查和对部分业务进行抽查，定期检查公司的募集资金投资情况。 （三）公司主要内部控制制度及执行情况 为保证公司生产经营目标的实现，适应公司发展的需要，结合公司实际，探 路者制定了一系列业务控制制度。 1、决策管理制度 公司根据现代企业制度的要求，明确决策方案的提出、论证、批准、分析、 报告和检查等控制措施，制定了决策管理制度，明确了公司决策的内容与程序。 2 2、预算管理制度