企业信用分析——担保分析与非财务因素分析.pptVIP

* * 企业信用分析—担保分析与非财务因素分析 一、担保分析 为了保证银行贷款的安全，降低银行贷款的风险，银行要求贷款企业提供担保。 担保是否符合法律规定、担保人是否诚信可靠和担保物是否有效等则成为担保的关键所在。 因此银行信贷人员必须要对企业的担保状况进行分析。 一、担保分析 贷款担保简介 贷款担保是指银行为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保证。当借款人财务状况恶化，违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。 担保主要包括保证、抵押和质押。 担保所形成的是一种潜在的还款来源或第二还款来源，在一定的条件下会变成现实的还款来源。 贷款担保有两点需要注意： 1.担保不能取代借款人的信用状况； 2.贷款担保不一定能确保贷款得以偿还。 一、担保分析 担保分析 保证分析 抵押分析 质押分析 二、非财务因素分析 企业财务因素变动以外的因素，不能通过财务指标加以量化，但它对企业的影响乃至对银行贷款的影响只管重要。主要从以下三个方面进行分析： 非财务因素分析 产业因素 宏观经济因素 经营管理因素 经济政策 法律因素 市场因素 通货膨胀因素 二、非财务因素分析 非财务因素分析需要注意的问题 1.准确判断非财务因素影响的方向性、时间性和程度差异 方向性：非财务因素不仅对债务偿还产生影响，还可能对企业经营产生影响，分析人员应根据实际情况实事求是地分析对贷款的影响。 时间性：有的非财务因素的影响是立竿见影的，有的是滞后的，因此应该动态分析。 影响程度的差异：分清主流与非主流因素。 2.非财务因素分析应抓重点 应重点分析影响贷款风险的关键性因素，不必面面具到。因此贷款人员的知识、经验非常重要。 3.正确理解财务因素分析与非财务因素分析的关系 企业财务资料不健全，似乎让非财务因素分析显得非常重要，但不管企业会计信息是否完整和真实，非财务因素的分析都只能是建立在财务分析的基础上，单纯的非财务因素分析并不能决定偿还贷款的可能性。忽视非财务因素对贷款偿还的影响同样是不恰当的。 保证分析 1.保证简介 保证指保证人和债务人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。 保证通常是由保证人以自身的财产提供的一种可选择的还款来源，并且只有保证人有能力和意愿替代借款人偿还时，贷款的保证才是可靠的。银行必须充分了解保证人的财务实力和信誉。 保证的作用： 贷款的保证能够增强有关人员的个人责任感，时刻提醒他们对借款人所承担的义务，努力督促借款人稳健经营并获得足够的利润。 对借款人是合伙企业的情况，尽管合伙方要为借款人的职务承担完全责任，但是银行仍可以要求借款人的每个合伙方为贷款提供保证，提醒借款人的合伙方牢记对外偿债的义务。 如果借款人是独立的法人，除非借款人的股东与银行签定一份保证，否则他对借款人不承担偿还责任，所以，在发放贷款是，银行应该要求借款人的股东或高级管理人员对贷款提供保证。 对于借款人是一家子公司的情况，要求借款人的母公司为贷款提供保证，将借款人与母公司的利益更紧密地联系在一起，使母公司对借款人给予更多的帮助。 保证分析 2.保证的操作 银行、借款人和第三方签定一个协议，协议规定：当借款人违约或者无力还款时，由保证人按照担保协议的规定承担相应的责任。 为确保保证协议的有效性，银行在分析、签定保证协议时，要注意以下问题： （1）保证人的资格 保证人应该是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织和公民。国家机关、学校、幼儿园和医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。 （2）保证人的经济实力 要对保证人的经济实力进行调查，并了解保证人以往的履约记录，确保保证人有保证能力。 （3）保证人的保证意愿 要准确掌握保证人是否完全意识到由此产生的一系列风险和责任，以及是否愿意履行责任。 主要考虑保证人保证协议的历史记录；在以往的保证中，保证人所表现的保证能力；保证人履约是出于自愿，还是银行采取法律诉讼或其他行动的结果。 （4）保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系 保证分析 2.保证的操作 （5）保证合同和保证方式 保证合同应该包含以下内容：被保证的主权债的种类、数额；债务人履行债务的期限；保证方式；保证担保的范围；保证时间；双方认为需要约定的其他条款。 保证方式： 一般保证：保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁