濮耐股份：海城市琳丽矿业有限公司审计报告(2010年12月31日) 2011-03-18.pdfVIP

海城市琳丽矿业有限公司 审计报告 2010 年 12 月 31 日 中勤万信会计师事务所河南分所 中国 郑州 二〇一一年 二 月 目 录 内 容 页 次 审计报告 1-2 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6-8 股东权益变动表 9 财务报表附注 10-29 中勤万信会计师事务所河南分所 a5e0 c87a 1a27 8ac7 地址：郑州市纬四路东段未来商务公寓 12 楼 电话：（0371 传真：（0371 邮编：450008 审 计 报 告 中勤豫分审字（2011 ）第02012 号 海城市琳丽矿业有限公司全体股东： 我们审计了后附的海城市琳丽矿业有限公司（以下简称琳丽矿业公司）财务 报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、股东权益变 动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》（财政部 2006 年 2 月 15 日颁布）的规定编制财务报 表是琳丽矿业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财 务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 1 础。 三、审计意见 我们认为，海城市琳丽矿业有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了海城市琳 丽矿业有限公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金 流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一所述，辽宁鑫荣矿业集 团有限公司与琳丽矿业公司签署协议，由琳丽矿业公司承接辽宁鑫荣矿业集团有 限公司所欠鞍山市商业