金融业x年x年报及x年定报统计报表填报要求及填报要点.doc

金融业2014年年报及2015年定报统计报表填报要求及填报金融业报表填报要求 2 第一部分：财务状况 3 第二部分：业务情况（结构口径变化较大，特别注意！） 25 一、主要业务情况(BJJ204-4) 26 二、证券经营机构业务情况（BJJ204-1表 ） 31 第三部分：银行、保险系统机构人员情况 34 金融业报表要求：请企业提前上报 按质：注意报表单位（，千元）不，填错数量级；注意报表结构和指标的变化，及时更新工作底稿或模板 同期数：同期数须根据上年审计报告或调整后最终确定的填报； 平台核实：北京市统计局要求： （2）错误澄清说明要详实，即填写的说明要真实、完整，能充分解释数据变动的原因和影响因素等； （3）以下几类错误澄清说明不予认可：①缺乏针对性，如对所有的审核都用一条原因去说明；②过于简单，类似于“数据核实无误”、“情况属实”、“账上就是这个数”等。 库外查询：或向统计所金融负责人说明具体原因上 2015年初，企业可自行朝阳区统计局年报专栏下载审核规则帮助企业初审，减少错误发生率。第一部分：财务状况 财务状况（执行金融业会计制度单位填报）（BJJ103-1/BJJ203-1表） 填报要点： 注意！203-2、-3共有指标统一在本部分标注。 2 现金（BJ002） 指企业的库存现金 根据会计明细账“现金”科目的期末余额数填报 企业资产负债表中可能没有该指标，不要忘记填报 3 银行存款（BJ030） 指企业储存在银行和其他金融机构的款项 根据会计明细账“银行存款”科目的期末余额数填报 企业资产负债表中可能没有该指标，不要忘记填报 4 客户资金存款（BJ031） 指证券经纪业务取得的客户资金存款 根据会计“资产负债表”中“客户资金存款”期末数填列（只有证券业企业填报） 5 存放同业款项（BJ033） 指企业存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 根据会计“资产负债表”中相应科目的期末数合计填列 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标 6 同业及其他金融机构存放款项（BJ046） 指企业吸收的境内、境外同业及其他金融机构的存款 根据会计“资产负债表”中“同业及其他金融机构存放款项”的期末数填列 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标 7 拆出资金（BJ037） 指企业拆给境内、境外其他金融机构的款项根据会计“资产负债表”中“拆出资金”科目的期末数填列 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标 8 拆入资金（BJ048） 指企业从境内、境外其他金融机构拆入的款项根据会计“资产负债表”中“拆入资金”科目的期末数填列 不要把内部总分行之间、总公司分公司之间的往来计入本指标 9 内部往来资产（BJ044） 内部往来是指总部与分支机构之间的往来交易 是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间的往来款项内部往来资产指企业内部往来的各项资产 如果企业总部与分支机构之间的往来交易计入其他科目需要从其他科目提取转入本指标 10 内部往来负债（BJ056） 内部往来是指总部与分支机构之间的往来交易是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间的往来款项内部往来负债指企业内部往来的各项负债 如果企业总部与分支机构之间的往来交易计入其他科目需要从其他科目提取转入本指标 11 交易性金融资产（BJ003） 指企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值根据会计“资产负债表”中的“交易性金融资产”项目的期末余额数填报 未执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“资产负债表”中的“短期投资”项目的期末余额数填报 12 持有至到期投资（BJ006） 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产通常指企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等根据会计“资产负债表”中“持有至到期投资”科目的期末余额数填报 未执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“资产负债表”中的“长期债权投资”项目的期末余额数填报 13 固定资产合计（208） 指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等固定资产合计是时点指标，表示固定资产经过扣减折旧、减值准备等后的期末余额 执行2006年《企业会计准则》的企业根据会计“资产负债表”中“固定资产”项目的期末余额数填报 14 固定资产原价（209） 根据会计“固定资产原价”科目的期末借方余额填报 注意： “固定资产原价”在资产负债表中没有，需要从科目的期末借方余额找数 15