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荆州市荆一机床制造有限公司 2012年度财务报表附注 单位：人民币元 一、公司概况 荆州市荆一机床制造有限公司是在洪湖市工商行政管理局登记注册，于年月日成立，注册号：。企业住所：。法人代表：。注册资本：万元。公司经营范围：。 1、会计年度 以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 2、记账本位币 记账本位币为人民币。 3、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本计为计变动记当损资产负债资产计购时过条存货资产购买现计发减损存货变现净计减资产额现计盘资产计2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 (2） 无形资产按照成本进行初始计量。 (2)无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 (3)无形资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 减值迹象主要包括：已被其他新技术等所替代；市价在当期大幅下降，预期不会恢复；已超过法律保护期限；其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 (4)研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 9、长期待摊费用摊销方法 筹建期内发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营的当月起一次计入当月的损益；长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。 10、借款费用核算方法 属于购建固定资产所发生的借款费用，在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资产购建成本；如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，中断期间的借款费用直接计入当期损益；除此以外的借款费用计入当期损益。 11、收入确认方法 当商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，也没有对已售商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 12、税项 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 涉税收入 17 城市建设附加税 流转税额 5 教育费附加 流转税额 3 地方教育附加 流转税额 1.5 企业所得税 应纳税所得额 25 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本报告期未发生会计政策变更事项。 六、财务报表有关项目说明 (一)资产负债表有关项目注释 1、货币资金： 项 目 年末账面余额 现 金 169,789.39 银行存款 196,329.57 合 计 366,118.96 2、应收票据： 债务人名称 年初账面余额 年末账面余额 成都中飞数控机床有限公司 南京大中汽修设备有限公司 新乡市宏源振动设备有限公司 50,000.00 50,000.00 40,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 合计 140,000.00 150,000.00 3、应收账款： 账龄 年末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%) 1年以内（含1年） 4,097,488.40 96.51 3,933,500.00 96.44 1-2年（含2年） 148,173.60 3.49 145,000.00 3.56 2-3年（含3年） 3年以上 合 计 4,245,662.00 100 4,078,500.00 100 主要债务人如下： 债务人名称 年末账面余额 年初账面余额 温州更新机电设备有限公司 781,000.00 660,000.00 江苏杨强机电设备有限公司 600,000.00 500,000.00